Davčni obračun akontacije dohodnine od dohodka iz dejavnosti Obdobje od Obdobje do Dodatni podatki o zavezancu Šifra dejavnosti po SKD Matična številka obrata Zavezanec je rezident Republike Slovenije: Dodatne dejavnosti v Sloveniji: Dodatna matična številka obrata Dodatni podatki o sedežu oziroma kraju poslovanja: Občina: Dodatna šifra dejavnosti po SKD Dodatne dejavnosti v Sloveniji: Dodatni sedež oziroma kraj poslovanja v državi (šifra države) Sedež oziroma kraj poslovanja v tujini Dodatna šifra dejavnosti po SKD Sistem vodenja poslovnih knjig Enostavno knjigovodstvo Dvostavno knjigovodstvo Obvezno socialno zavarovanje iz naslova opravljanja dejavnosti Socialno zavarovanje iz naslova opravljanja dejavnosti - obračunani znesek prispevkov za socialno varnost v tem poslovnem letu Obvezno socialno zavarovanje iz delovnega razmerja Obvezno socialno zavarovanje v skladu z drugim odstavkom 56. člena ZDoh-2 Obvezno socialno zavarovanje v skladu z drugim odstavkom 56. člena ZDoh-2 - država sklada v katerega se plačujejo prispevki za socialno varnost Obvezno socialno zavarovanje v skladu z drugim odstavkom 56. člena ZDoh-2 - višina prispevkov je v tem poslovnem letu Druge vrste obveznega socialnega zavarovanja Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Izjavljam, da sem rezident Slovenije, samostojno opravljam specializiran poklic na področju kulturne dejavnosti in sem vpisan v razvid samozaposlenih v kulturi, nimam sklenjenega delovnega razmerja in ne opravljam druge dejavnosti, zato uveljavljam zmanjšanje davčne osnove od dohodka iz dejavnosti v višini 15 odstotkov prihodkov. Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Specializiran poklic na področju kulturne dejavnosti Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Razvid samozaposlenih v kulturi Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Izjavljam, da sem rezident Slovenije, samostojno opravljam novinarski poklic in sem vpisan v razvid samostojnih novinarjev, nimam sklenjenega delovnega razmerja in ne opravljam druge dejavnosti, zato uveljavljam zmanjšanje davčne osnove od dohodka iz dejavnosti v višini 15 odstotkov prihodkov. Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Novinarski poklic Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Razvid samostojnih novinarjev Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Izjavljam, da sem rezident Slovenije, samostojno opravljam športni poklic in sem vpisan v razvid poklicnih športnikov, nimam sklenjenega delovnega razmerja in ne opravljam druge dejavnosti, zato uveljavljam zmanjšanje davčne osnove od dohodka iz dejavnosti v višini 15 odstotkov prihodkov. Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Športni poklic Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Razvid poklicnih športnikov Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Izjavljam, da sem v zadnjih petih letih zahteval davčno obravnavo po 4. odstavku 51. člena ZDoh-2 1. - PRIHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih, od tega: 1.1 - Dohodki, od katerih je bil odtegnjen davek na viru, vključno z davčnim odtegljajem 2. - Popravek prihodkov na raven davčno priznanih – zmanjšanja (vsota 2.1 do 2.7) 2.1 - Izvzem prihodkov iz odprave ali porabe že obdavčenih ali delno obdavčenih rezervacij 2.2 - Izvzem prihodkov na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja 2.3 - Izvzem prihodkov iz naslova odprave oslabitev, če se predhodna oslabitev ni upoštevala 2.4 - Izvzem prihodkov, doseženih od dividend, obresti, prihodkov, doseženih na podlagi odsvojitve lastniških deležev, ali odsvojitve investicijskih kuponov 2.5 - Izvzem prihodkov, ki so v tekočem oz. so bili v preteklih davčnih obdobjih že vključeni v davčno osnovo, zaradi odprave dvojne obdavčitve 2.6 - Izvzem prihodkov zaradi predhodno nepriznanih odhodkov 2.7 - Zmanjšanje prihodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neupoštevane izgube pri prenosu sredstev na novega zasebnika glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 3. - Popravek prihodkov na raven davčno priznanih – povečanja (vsota 3.1 do 3.5) 3.1 - Povečanje prihodkov zaradi transfernih cen med povezanimi osebami 3.2 - Povečanje prihodkov zaradi cen med povezanimi osebami rezidenti v skladu z določbami ZDDPO-2 3.3 - Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam nerezidentom 3.4 - Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam rezidentom v skladu z določbami ZDDPO-2 3.5 - Povečanje prihodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neobdavčene zneske glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 4. - DAVČNO PRIZNANI PRIHODKI (1 – 2 + 3) 5. - ODHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih 6. - Popravek odhodkov na raven davčno priznanih – zmanjšanja (vsota 6.1 do 6.29) 6.1 - Zmanjšanje odhodkov zaradi transfernih cen med povezanimi osebami 6.2 - Zmanjšanje odhodkov zaradi cen med povezanimi osebami rezidenti v skladu z določbami ZDDPO-2 6.3 - Zmanjšanje odhodkov za obresti na prejeta posojila od povezanih oseb 6.4 - Zmanjšanje odhodkov za obresti na prejeta posojila od povezanih oseb rezidentov v skladu z določbami ZDDPO-2 6.5 - Zmanjšanje odhodkov v znesku 50% oblikovanih rezervacij, ki niso davčno priznane 6.6 - Zmanjšanje odhodkov za odhodke prevrednotenja terjatev (razen odhodkov prevrednotenja terjatev, ki se po računovodskih standardih prevrednotujejo zaradi spremembe valutnega tečaja), ki se po prvem odstavku 21. člena ZDDPO-2 ne priznajo 6.7 - Izvzem odhodkov, ki se nanašajo izvzete prihodke na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja 6.8 - Nepriznani odhodki za pokrivanje izgub iz preteklih let. SRS 2006 ne omogočajo več pokrivanja poslovnih izgub preko odhodkov in s tem preko poslovnega izida 6.9 - Nepriznani odhodki za stroške, ki se nanašajo privatno življenje 6.10 - Nepriznani odhodki za stroške prisilne izterjave davkov ali drugih dajatev 6.11 - Nepriznani odhodki za kazni, ki jih izreče pristojni organ 6.12 - Nepriznani odhodki za davke 6.13 - Nepriznani odhodki za obresti od nepravočasno plačanih davkov ali drugih dajatev 6.14 - Nepriznani odhodki za obresti od posojil, prejetih od oseb, določenih v 8b. točki prvega odstavka 30. člena ZDDPO-2 6.15 - Nepriznani odhodki za podkupnine in druge oblike premoženjskih koristi 6.16 - Nepriznani odhodki za donacije 6.17 - Drugi odhodki, ki se ne priznajo v skladu z 29. členom ZDDPO-2 6.18 - Nepriznani odhodki v višini 50 odstotkov stroškov reprezentance 6.19 - Nepriznani odhodki za obračunano amortizacijo, ki presega amortizacijo, obračunano po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in na podlagi predpisanih stopenj 6.20 - Nepriznani odhodki za amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev, katerih nabavna vrednost je bila predhodno odpisana in davčno priznana 6.21 - Nepriznani odhodki za nagrade vajencem, ki presegajo višino, določeno z zakonom 6.22 - Nepriznani odhodki za stroške, ki se nanašajo izključno na zavezanca 6.23 - Nepriznani odhodki za zagotavljanje bonitet in drugih izplačil v zvezi z zaposlitvijo zaposlenih pri zavezancu, če niso obdavčeni po Zakonu o dohodnini 6.24 - Odhodki, nastali v zvezi s prihodki iz zap. št. 2.4 6.25 - Zmanjšanje odhodkov v primeru prodaje ali drugačne odtujitve sredstva pred dokončno obračunano amortizacijo za znesek razlike med amortizacijo, obračunano za davčne namene, in amortizacijo, obračunano za poslovne namene 6.26 - Drugi nepriznani odhodki 6.27 - Zmanjšanje odhodkov za odhodke, ki so že zniževali davčno osnovo v tekočem ali preteklih davčnih obdobjih 6.28 - Zmanjšanje odhodkov za razliko v amortizaciji pri novem zasebniku glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 6.29 - Zmanjšanje odhodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neobdavčene zneske glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 7. - Popravek odhodkov na raven davčno priznanih – povečanja (vsota 7.1 do 7.8) 7.1 - Povečanje odhodkov za porabo rezervacij, ki ob oblikovanju niso bile ali so bile delno priznane kot odhodek 7.2 - Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja terjatev, ki se priznajo ob odpisu celote ali dela terjatev, ki niso bile poplačane oz. poravnane 7.3 - Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja in odpise drugih sredstev, ki se priznajo ob prodaji oz. odtujitvi 7.4 - Povečanje odhodkov za razliko pri amortizaciji, do zneska, obračunanega po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in na podlagi predpisanih stopenj 7.5 - Povečanje odhodkov za odpis do celotne nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev ob prenosu v uporabo 7.6 - Povečanje odhodkov v primeru prodaje ali drugačne odtujitve sredstva pred dokončno obračunano amortizacijo za znesek razlike med amortizacijo, obračunano za poslovne namene, in amortizacijo, obračunano za davčne namene 7.7 - Povečanje odhodkov za razliko v amortizaciji pri novem zasebniku glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 7.8 - Povečanje odhodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neupoštevane izgube pri prenosu sredstev na novega zasebnika glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 8. - DAVČNO PRIZNANI ODHODKI (5 – 6 + 7) 9. - RAZLIKA med davčno priznanimi prihodki in odhodki (4 – 8) 10. - RAZLIKA med davčno priznanimi odhodki in prihodki (8 – 4) 11. - Sprememba davčne osnove zaradi prehoda na nov način računovodenja, pri spremembah računovodskih usmeritev, popravkih napak in prevrednotenjih (11.1 - 11.2 + 11.3 - 11.4 + 11.5 - 11.6) 11.1 - Povečanje davčne osnove za znesek razlik zaradi prehoda na spremenjen način sestavljanja računovodskih poročil, ki se vključi v davčno osnovo v tem obračunu 11.2 - Zmanjšanje davčne osnove za znesek razlik zaradi prehoda na spremenjen način sestavljanja računovodskih poročil, ki se vključi v davčno osnovo v tem obračunu 11.3 - Povečanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak 11.4 - Zmanjšanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak 11.5 - Povečanje davčne osnove za znesek presežka iz prevrednotenja zaradi prevrednotenja gospodarskih kategorij, ki ga zavezanec prenese v preneseni poslovni izid, vključno s presežki iz prevrednotenja sredstev, ki se amortizirajo 11.6 - Zmanjšanje davčne osnove za že obdavčene dolgoročne rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in za odpravnine pri prehodu na nov način računovodenja 12. - Povečanje davčne osnove (vsota 12.1 do 12.4) 12.1 - Znesek izkoriščene davčne olajšave za investiranje zaradi prodaje ali odtujitve sredstva pred predpisanim rokom 12.2 - Znesek izkoriščene davčne olajšave za novozaposlene delavce zaradi predčasne prekinitve delovnega razmerja 12.3 - Neporabljeni del investicijskih rezerv 12.4 - Povečanje davčne osnove za predhodno davčno priznane odhodke iz oslabitve terjatev, zaradi neizpolnitve pogojev za odpis 13. - DAVČNA OSNOVA (9 + 11 + 12) ali (11+12-10); če je > 0 14. - DAVČNA IZGUBA (11 + 12 – 10); če je < 0 15. - Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave (vsota 15.1 do 15.13, vendar največ do višine davčne osnove iz zap. št. 13) 15.1 - Olajšava za investiranje po 66.a členu ZDoh-2 15.2 - Pokrivanje izgube 15.3 - Zmanjšanje davčne osnove za neizkoriščeni del olajšave za investiranje po tretjem in šestem odstavku 47. člena ZDoh-1 15.4 - Olajšava za vlaganja v raziskave in razvoj po prvem stavku prvega odstavka 61. člena ZDoh-2 15.5 - Olajšava za vlaganja v raziskave in razvoj po tretjem stavku prvega odstavka 61. člena ZDoh-2 15.6 - Olajšava za zaposlovanje invalidov 15.7 - Olajšava za zavezanca invalida 15.8 - Olajšava za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju 15.9 - Olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje 15.10 - Olajšava za donacije – izplačila za humanitarne, invalidske, socialno varstvene, dobrodelne, znanstvene, vzgojno-izobraževalne, zdravstvene, športne, ekološke in religiozne namene 15.11 - Olajšava za donacije – izplačila za kulturne namene in izplačila prostovoljnim društvom, ustanovljenim za varstvo pred naravnimi in drugimi nesrečami 15.12 - Izplačila političnim strankam 15.13 - Posebna osebna olajšava 16. - OSNOVA ZA DOHODNINO (izračun dohodnine na letni ravni) (13-15) 17. - Splošna olajšava 18. - Posebna olajšava za vzdrževane družinske člane. (Zavezanec, ki želi uveljavljati posebno olajšavo za VDČ, mora obvezno izpolniti Prilogo 13. Znesek olajšave v zap. 18 se bo izračunal iz podatkov v prilogi 13.) 19. - OSNOVA ZA AKONTACIJO DOHODNINE (16-17-18) 20. - AKONTACIJA DOHODNINE Izračun akontacije dohodnine od osnove za akontacijo dohodnine Nad Do Znesek davka Stopnja davka 21. - Odbitek tujega davka 22. - Povečanje davka zaradi spremembe odbitka tujega davka 23. - DAVČNA OBVEZNOST (20-21+22) 24. - Zmanjšanje davčne obveznosti za plačani znesek odtegnjenega davka 25. - Obračunana predhodna akontacija 26. - OBVEZNOST ZA DOPLAČILO AKONTACIJE (23 – 24 – 25), če je > 0 27. - PREVEČ OBRAČUNANA PREDHODNA AKONTACIJA (23 – 24 – 25 ), če je < 0 28. - OSNOVA ZA DOLOČITEV PREDHODNE AKONTACIJE 29. - Predhodna akontacija 30. - Obračunski mesečni obrok predhodne akontacije 31. - Obračunski trimesečni obrok predhodne akontacije Priložena priloga Ajpes Podatki iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida oziroma podatki iz drugih ustreznih poročil Izjavljam, da ne prilagam podatkov, ki so navedeni kot Priloga 3 in Priloga 4, ker so bili podatki predloženi Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve. Priložena priloga 3 Priložena priloga 4 Priložena priloga 5 Priložena priloga 6 Priložena priloga 7 Priložena priloga 7a Priložena priloga 8a Priložena priloga Pravilnik (za 8a) Priložena priloga 8b Priložena priloga Uredba (za 8b) Priložena priloga 9 Priložena priloga 10 Priložena priloga 11 Priložena priloga 12 Priložena priloga 13 Priložena priloga 13a Priložena priloga 14 Priložena Priloga 4 Pravilnika o izvajanju ZDaVP Vrsta obračuna. Priloga 3 I. Sredstva 1 - Neopredmetena sredstva 2 - Dolgoročne aktivne časovne razmejitve 3 - Opredmetena osnovna sredstva 4 - Naložbene nepremičnine 5 - Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 6 - Dolgoročna posojila 7 - Dolgoročne poslovne terjatve 8 - Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 9 - Zaloge 10. - Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil 11 - Kratkoročna posojila 12 - Kratkoročne poslovne terjatve 13 - Denarna sredstva 14 - Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 15 - Terjatve do podjetnika 16 - SKUPAJ SREDSTVA II. Obveznosti do virov sredstev 17 - Podjetnikov kapital 18 - Rezervacije 19 - Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 20 - Dolgoročne finančne obveznosti 21 - Dolgoročne poslovne obveznosti 22 - Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev 23 - Kratkoročne finančne obveznosti 24 - Kratkoročne poslovne obveznosti 25 - Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 26 - SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV Znesek tekočega leta Znesek preteklega leta Priloga 4 1 - Čisti prihodki od prodaje 2 - Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 3 - Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 4 - Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 5 - Stroški blaga, materiala in storitev (5.1 + 5.2) 5.1 - Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala 5.2 - Stroški storitev 6 - Stroški dela (6.1 + 6.2 + 6.3 + 6.4) 6.1 - Stroški plač 6.2 - Stroški socialnih zavarovanj (brez stroškov pokojninskih zavarovanj) 6.3 - Stroški pokojninskih zavarovanj 6.4 - Drugi stroški dela 7 - Odpisi vrednosti (7.1 + 7.2 + 7.3) 7.1 - Amortizacija 7.2 - Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih 7.3 - Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8 - Drugi poslovni odhodki 9 - Finančni prihodki iz deležev 10 - Finančni prihodki iz danih posojil 11 - Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 12 - Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 13 - Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 14 - Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 15 - Drugi prihodki 16 - Drugi odhodki 17 - Skupni prihodki (1 ± 2 + 3 + 4 + 9 + 10 + 11 + 15) 18 - Skupni odhodki (5 + 6 + 7 + 8 + 12 + 13 + 14 + 16) 19 - Podjetnikov dohodek (17 – 18) 20 - Negativni poslovni izid (18 – 17) Priloga 5 TABELA Podatki v zvezi z izvzetjem prihodkov na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja Seznam držav. Podatki za eno državo. 1 - Država Podatki za posamezno državo. Podatek o prihodku. 2 - Vrsta dohodka 3 - Znesek izvzetega prihodka 4 - Znesek izvzetega odhodka 3 - Skupaj za državo - Znesek izvzetega prihodka 4 - Skupaj za državo - Znesek izvzetega odhodka 3 - Skupaj za vse države - Znesek izvzetega prihodka 4 - Skupaj za vse države - Znesek izvzetega odhodka Priloga 6 n-9 n-8 n-7 n-6 n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - Nepokrita davčna izguba iz preteklih davčnih obdobij 3 - Skupaj - Sprememba višine davčne izgube zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Skupaj - Skupaj nepokrita davčna izguba 5 - Skupaj - Pokrivanje davčne izgube v davčnem obdobju n 6 - Skupaj - Ostanek nepokrite davčne izgube Obdobje od Obdobje do 2 - Nepokrita davčna izguba iz preteklih davčnih obdobij 3 - Sprememba višine davčne izgube zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Skupaj nepokrita davčna izguba 5 - Pokrivanje davčne izgube v dav. obdobju n 6 - Ostanek nepokrite davčne izgube Priloga 7 n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - Neizkoriščeni del dav. ol. preteklega obd. 3 - Skupaj - Zmanjšanje neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi odtujitve ali prenosa izven Slovenije pred potekom treh let 4 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Skupaj - Povečanje dav. ol. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 6 - Skupaj - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 7 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v letu n 8 - Skupaj - Neizkoriščeni del dav. olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - Neizkoriščeni del dav. ol. preteklega obd. 3 - Zmanjšanje neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi odtujitve ali prenosa izven Slovenije pred potekom treh let 4 - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Povečanje dav. ol. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 6 - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 7 - Koriščenje davčne olajšave v letu n 8 - Neizkoriščeni del dav. olajšave Priloga 7a Znesek investicij v tisto opremo in neopredmetena dolgoročna sredstva, za katera se lahko uveljavlja davčna olajšava v davčnem obdobju: n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - 30 % investir. zneska tekočega obdobja 3 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave iz preteklega obdobja 4 - Skupaj - Zmanjšanje neizkoriščenega dela olajšave iz preteklega obdobja zaradi prodaje/odtujitve pred potekom 3 let oz. pred dokon. amortiziranjem pred potekom 3 let 5 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela olajšave iz preteklega obdobja zaradi spremembe po odločbi 6 - Skupaj - Povečanje davčne olajšave zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 7 - Skupaj - Skupaj neizkoriščena davčna olajšava 8 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v obdobju n 9 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - 30 % investir. zneska tekočega obdobja 3 - Neizkoriščeni del davčne olajšave iz preteklega obdobja 4 - Zmanjšanje neizkoriščenega dela olajšave iz preteklega obdobja zaradi prodaje/odtujitve pred potekom 3 let oz. pred dokon. amortiziranjem pred potekom 3 let 5 - Sprememba neizkoriščenega dela olajšave iz preteklega obdobja zaradi spremembe po odločbi 6 - Povečanje davčne olajšave zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 7 - Skupaj neizkoriščena davčna olajšava 8 - Koriščenje davčne olajšave v obdobju n 9 - Neizkoriščeni del davčne olajšave Priloga 8a n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - 20 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja 3 - Skupaj - Neizkoriščen del dav. ol. preteklega obdobja 4 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Skupaj - Povečanje dav. olaj. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 6 - Skupaj - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 7 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. obd. n 8 - Skupaj - Neizkoriščeni del dav. olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - 20 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja 3 - Neizkoriščen del dav. ol. preteklega obdobja 4 - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Povečanje dav. olaj. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 6 - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 7 - Koriščenje davčne olajšave v dav. obd. n 8 - Neizkoriščeni del dav. olajšave Priloga Pravilnik (za 8a) - Obrazec za uveljavljanje davčnih olajšav za vlaganja v raziskave in razvoj Seznam prilog Ime projekta oziroma programa: 1. - Notranji stroški raziskovanja 1. - Stroški raziskovalcev, ki delajo na raziskovalnih projektih v podjetju zavezanca: Znesek v evrih s centi 1. Skupaj notranji stroški raziskovanja 2. - Notranji stroški razvijanja 2. - Stroški oseb, ki delajo na razvojnih projektih v podjetju zavezanca: Znesek v evrih s centi 2. Skupaj notranji stroški razvijanja Nakup raziskovalno-razvoje opreme: Nakup raziskovalno-razvojne opreme: Znesek v evrih s centi Skupaj nakup raziskovalno-razvoje opreme Stroški materiala in storitev (vključno s stroški podpornih storitev za RR): Stroški materiala in storitev (vključno s stroški podpornih storitev za RR): Znesek v evrih s centi Skupaj stroški materiala in storitev (vključno s stroški podpornih storitev za RR) Stroški, povezani z izobraževanjem za neposredne potrebe raziskovalnih oziroma razvojnih projektov v podjetju zavezanca: Stroški, povezani z izobraževanjem za neposredne potrebe raziskovalnih oziroma razvojnih projektov v podjetju zavezanca: Znesek v evrih s centi Skupaj stroški, povezani z izobraževanjem za neposredne potrebe raziskovalnih oziroma razvojnih projektov v podjetju zavezanca Stroški, povezani z zaščito intelektualne lastnine, ki izhaja neposredno iz razvojnih projektov oziroma razvojne dejavnosti podjetju zavezanca Stroški, povezani z zaščito intelektualne lastnine, ki izhaja neposredno iz razvojnih projektov oziroma razvojne dejavnosti v podjetju zavezanca: Znesek v evrih s centi Skupaj stroški, povezani z zaščito intelektualne lastnine, ki izhaja neposredno iz razvojnih projektov oziroma razvojne dejavnosti v podjetju zavezanca 3. SKUPAJ (Druga vlaganja v notranje raziskovalne in razvojne dejavnosti) SKUPAJ (skupna vrednost stroškov notranje raziskovalno-razvojne dejavnosti) 1. - Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu oziroma programu 1. - Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu oziroma programu Znesek v evrih s centi 1. Skupaj stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu oziroma programu 2. - Stroški pogodb za izvajanje raziskovalno-razvojnih aktivnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojne dejavnosti 2. - Stroški pogodb za izvajanje raziskovalno-razvojnih aktivnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojne dejavnosti Znesek v evrih s centi 2. Skupaj stroški pogodb za izvajanje raziskovalno-razvojnih aktivnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojne dejavnosti SKUPAJ (skupna vrednost stroškov nakupa raziskovalno-razvojnih storitev) SKUPAJ 1. - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 2, - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 3. - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 1. - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 2. - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Priloga 8b Odstotek uveljavljanja olajšave Ne uveljavlja olajšave, le podatki za pretekla leta 10% uveljavljanja olajšave 20% uveljavljanja olajšave n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - 10 oziroma 20 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja 3 - Skupaj - Neizkoriščen del dav. olaj. preteklega obdobja 4 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela dav. olaj. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Skupaj - Povečanje dav. ol. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 6 - Skupaj - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 7 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. obd 8 - Skupaj - Neizkoriščeni del dav. olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - 10 oziroma 20 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja 3 - Neizkoriščen del dav. olaj. preteklega obdobja 4 - Sprememba neizkoriščenega dela dav. olaj. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Povečanje dav. olaj. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 6 - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 7 - Koriščenje davčne olajšave v dav. obd. n 8 - Neizkoriščeni del dav. olajšave Priloga Uredba (za 8b) - Obrazec za uveljavljanje davčne regijske olajšave za vlaganja v raziskave in razvoj Seznam prilog Naslov programa/projekta: 1. - Stroški osebja 1. - Stroški raziskovalcev in razvojnikov podjetja, ki so navedeni v evidenci izvajalcev raziskovalno-razvojne dejavnosti: Znesek v evrih s centi 1. Skupaj stroški osebja 2. - Stroški instrumentov, opreme, zemljišč in zgradb 2. - Št. računa, datum plačila, obračun amortizacije: Znesek v evrih s centi 2. Skupaj stroški instrumentov, opreme, zemljišč in zgradb 3. - Režijski stroški, nastali neposredno zaradi raziskovalno razvojne dejavnosti 3. - Obračun režijskih stroškov: Znesek v evrih s centi 3. Skupaj režijski stroški, nastali neposredno zaradi raziskovalno-razvojne dejavnosti 4. - Drugi stroški delovanja 4. - Stroški materiala in storitev Znesek v evrih s centi 4. Skupaj drugi stroški delovanja 5. - Stroški, povezani s pridobivanjem in potrjevanjem patentov malih in srednje velikih podjetij 5. - Stroški, povezani s pridobivanjem in potrjevanjem patentov malih in srednje velikih podjetij Znesek v evrih s centi 5. Skupaj stroški, povezani s pridobivanjem in potrjevanjem patentov malih in srednje velikih podjetij 6. SKUPAJ (skupna vrednost stroškov notranje raziskovalno-razvojne dejavnosti)(zap. št. 1. do 5.) 7. - Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu ali programu 7. - Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu ali programu Znesek v evrih s centi 7. Skupaj stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu ali programu 8. - Stroški pogodb o izvajanju raziskovalno-razvojnih dejavnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojnih dejavnosti 8. - Stroški pogodb o izvajanju raziskovalno-razvojnih dejavnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojnih dejavnosti Znesek v evrih s centi 8. Skupaj stroški pogodb o izvajanju raziskovalno-razvojnih dejavnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojnih dejavnosti 9. - Stroški licenčnih pogodb 9. - Stroški licenčnih pogodb Znesek v evrih s centi 9. Skupaj stroški licenčnih pogodb 10. SKUPAJ (skupna vrednost stroškov nakupa raziskovalno-razvojnih storitev (zap. št. 7. do 9.) 11. SKUPAJ (zap.št.6.+ zap.št.10.) 1. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 2. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 3. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 4. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 5. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 7. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 8. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 9. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Priloga 9 TABELA A: Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje invalidov (prvi in drugi odst. 62. člena ZDoh-2) 2 - Ime in priimek 3 - Davčna številka 4 - Vrsta olajšave za zaposlovanje C - Invalid (po zakonu, ki ureja zaposlitveno rehabilitacijo in zaposlovanje invalidov D - Invalidna oseba s 100-odstotno telesno okvaro ali gluha oseba E - Invalid, ki ga zaposli zavezanec nad predpisano kvoto po zakonu, ki ureja zaposlitveno rehabilitacijo in zaposlovanje invalidov in čigar invalidnost ni posledica poškodbe pri delu ali poklicne bolezni pri istem delodajalcu 5 - Datum sklenitve delovnega razmerja 6 - Plača zaposlenega 7 - 50% plače 8 - 70% plače TABELA B: Podatki v zvezi z olajšavo za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju (64. člen ZDoh-2)) 2 - Ime in priimek 3 - Davčna številka 4 - Število mesecev izvajanja praktičnega dela 5 - Višina plačila 6 - 20% povprečne mesečne plače zaposlenih v Sloveniji * št. mesecev iz stolpca 4 7 - Nižji znesek od zneskov iz stolpca 5 in 6 TABELA A: Skupaj - Plača zaposlenega TABELA A: Skupaj - 50 odstotkov plače TABELA A: Skupaj - 70 odstotkov plače TABELA A: Skupaj - Nižji znesek od zneskov iz stolpca 5 in 6 Priloga 10 TABELA A – višina možnih olajšav za donacije A. izplačila za namene iz prvega odstavka 66. člena ZDoh-2, razen izplačil za namene iz drugega odstavka tega člena - Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju 0,3 odstotka obdavčenega prihodka davčnega obdobja zavezanca Znesek koriščenja olajšave (zap. št. 15.10 obračuna) B. izplačila po prvem in drugem odstavku 66. člena ZDoh-2 za namene iz drugega odstavka tega člena - Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju C. izplačila po tretjem odstavku 66. člena ZDoh-2 - Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju Znesek trikratne povprečne mesečne plače na zaposlenega pri zavezancu TABELA B – koriščenje olajšave za donacije po prvem in drugem odstavku 66. člena ZDoh-2 za namene iz drugega odstavka tega člena n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - Znesek možne olajšave za donacije v davčnem obdobju n 3 - Skupaj - Sprememba višine olajšave zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Skupaj - Povečanje davčne olajšave zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 5 - Skupaj - Skupaj možna olajšava 6 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. obdobju, za katerega se sestavlja obračun (n) 7 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - Znesek možne olajšave za donacije v davčnem obdobju n 3 - Sprememba višine olajšave zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Povečanje davčne olajšave zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 5 - Skupaj možna olajšava 6 - Koriščenje davčne olajšave v dav. obdobju, za katerega se sestavlja obračun (n) 7 - Neizkoriščeni del davčne olajšave Priloga 11 Podatki za države Podatki za eno državo 1 - Država, v kateri imajo tuji dohodki vir Podatki o odbitku davka za državo Podatek o odbitku davka 2 - Vrsta posameznega dohodka 3 - Osnova za plačilo davka 4 - Stopnja davka 5 - Znesek davka 6 - Stopnja davka iz mednarodne pogodbe 7 - Znesek davka, če se upošteva stopnja davka iz mednarodne pogodbe 8 - Znesek plačanega davka 9 - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDoh-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 20 obračuna DOHDEJ) 3 - Skupaj - Osnova za plačilo davka 9 - Skupaj - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Skupaj - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDoh-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Skupaj - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 11 - Skupaj za vse države - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Skupaj za vse države - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 20 obračuna DOHDEJ) Ponovni preračuni Obdobje od Obdobje do Podatki za države Podatki za eno državo 1 - Država, v kateri imajo tuji dohodki vir Podatki o odbitku davka za državo Podatek o odbitku davka 2 - Vrsta posameznega dohodka 3 - Osnova za plačilo davka 4 - Stopnja davka 5 - Znesek davka 6 - Stopnja davka iz mednarodne pogodbe 7 - Znesek davka, če se upošteva stopnja davka iz mednarodne pogodbe 8 - Znesek plačanega davka 9 - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDoh-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 20 obračuna DOHDEJ) 3 - Skupaj - Osnova za plačilo davka 9 - Skupaj - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Skupaj - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDoh-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Skupaj - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 11 - Skupaj za vse države - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Skupaj za vse države - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 20 obračuna DOHDEJ) Priloga 12 Obodbje od Obodbje do 2 - Priznani odbitek v obdobju odbitka tujega davka 3 - Možni odbitek tujega davka ob upoštevanju sprememb 4 - Povečanje davka 4 - Skupaj - Povečanje davka Priloga 13 1. - Ime in priimek 2. - Leto rojstva 3 - Davčna številka 4 - Sorodstveno razmerje A1 - Otrok do 18. leta starosti A2 - Otrok od 18. do 26. leta starosti, ki nadaljuje šolanje na srednji, višji ali visoki stopnji A3 - Otrok po 26. letu starosti, če se vpiše na študij do 26. leta starosti, in to največ za 6 let od dneva vpisa na dodiplomski študij in največ za 4 leta od dneva vpisa na podiplomski študij A4 - Otrok, starejši od 18 let, ki se ne izobražuje in je za delo sposoben, če je prijavljen pri službi za zaposlovanje A5 - Otrok, ki potrebuje posebno nego in varstvo in ima pravico do dodatka za nego otroka v skladu z Zakonom o starševskem varstvu in družinskih prejemkih ali pravico do dodatka za pomoč in postrežbo v skladu z Zakonom o pokojninskem in invalidskem zavarovanju B - Za delo nezmožen otrok v skladu s predpisi o družbenem varstvu duševno in telesno prizadetih oseb C - Zakonec ali zunajzakonski partner, ki ni zaposlen in ne opravlja dejavnost D - Starši oziroma posvojitelji zavezanca. E - Drug član kmečkega gospodinjstva. 5. - Vzdrževan od meseca 6. - Vzdrževan do meseca Priloga 13a TABELA A – Člani kmečkega gospodinjstva, ki so obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovani iz naslova kmetijske in dopolnilne dejavnosti 1. - Ime in priimek 2 - Davčna številka TABELA B – Izračun povprečne stopnje akontacije dohodnine od dohodka iz dejavnosti Osnova za akontacijo dohodnine (zap. št. 19 obr. DOHDEJ št. 18) Osnova, ki se nanaša na kmetijsko, gozdarsko in dopolnilno dejavnost Osnova, ki se nanaša na drugo dejavnost Sorazmerni del davčne osnove (zap. št. 1.1/ štev. članov kmečkega gospodinjstva iz Tabele A) Znesek akontacije dohodnine za izračun povprečne stopnje (( zap. št. 1.2 + zap. št. 2) * usklajena lestvica iz 122. člena ZDoh-2) Povprečna stopnja akontacije dohodnine v % (zap. št. 3/(zap. št. 1.2 + zap. št. 2))*100 Priloga 14 1 - Znesek uveljavljene olajšave po 47. členu ZDoh-1 za prevzeta sredstva 2 - Znesek uveljavljene olajšave za vlaganja v raziskave in razvoj (prvi odstavek 61. člena ZDoh-2) 3 - Znesek uveljavljene regijske olajšave za vlaganja v raziskave in razvoj (prvi odstavek 61. člena ZDoh-2 4 - Znesek uveljavljene olajšave za donacije po prvem in drugem odstavku 66. člena ZDoh-2 za namene iz drugega odstavka tega člena 6 - Obračunana amortizacija za prevzeta sredstva 5 - Znesek uveljavljene olajšave za investiranje po 1.1.2008 (prvi odstavek 66. a člena ZDoh-2) Priloga 4 Pravilnika o izvajanju ZDavP-2 Samoprijava na podlagi obračuna: Obdobje od Obdobje do: Rok za predložitev obračuna je potekel: Obračun davka za to obdobje je bil oddan: Obračun je bil predložen dne: Rok za plačilo oziroma vračilo davka po tem obračunu bi potekel (če bi bil obračun vložen zadnji dan roka) dne: Vrsta obveznosti Premalo obračunan davek Obračunane obresti Skupaj Obračun na podlagi samoprijave je predložen dne: Obveznost je plačana dne: Znesek v EUR s centi