Obračun akontacije dohodnine in dohodnine od dohodka iz dejavnosti Obdobje od Obdobje do NAČIN UGOTAVLJANJA DAVČNE OSNOVE od dohodka iz dejavnosti v obdobju, za katerega se predlaga obračun: D – Dejanski: na podlagi dejanskih prihodkov in dejanskih odhodkov N – Normirani: na podlagi dejanskih prihodkov in normiranih odhodkov II. OSNOVNI PODATKI O ZAVEZANCU Dodatni podatki o zavezancu Telefon Elektronski naslov Šifre dejavnosti po SKD Matična številka obrata Zavezanec je rezident Republike Slovenije: Šifra države nerezidenta: Dodatne dejavnosti v Sloveniji: Dodatna matična številka obrata Dodatni podatki o sedežu oziroma kraju poslovanja: Občina: Dodatna šifra dejavnosti po SKD Dodatne dejavnosti v Sloveniji: Dodatni sedež oziroma kraj poslovanja v državi (šifra države) Naslov Dodatna šifra dejavnosti po SKD Sistem vodenja poslovnih knjig Enostavno knjigovodstvo Dvostavno knjigovodstvo Evidence Obvezno socialno zavarovanje iz naslova opravljanja dejavnosti Socialno zavarovanje iz naslova opravljanja dejavnosti - obračunani znesek prispevkov za socialno varnost v tem poslovnem letu Obvezno socialno zavarovanje iz delovnega razmerja Obvezno socialno zavarovanje v skladu z drugim odstavkom 56. člena ZDoh-2 Obvezno socialno zavarovanje v skladu z drugim odstavkom 56. člena ZDoh-2 - država sklada v katerega se plačujejo prispevki za socialno varnost Obvezno socialno zavarovanje v skladu z drugim odstavkom 56. člena ZDoh-2 - višina prispevkov je v tem poslovnem letu Druge vrste obveznega socialnega zavarovanja Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Izjavljam, da sem rezident Slovenije, samostojno opravljam specializiran poklic na področju kulturne dejavnosti in sem vpisan v razvid samozaposlenih v kulturi, nimam sklenjenega delovnega razmerja in ne opravljam druge dejavnosti, zato uveljavljam zmanjšanje davčne osnove od dohodka iz dejavnosti v višini 15 odstotkov prihodkov. Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Specializiran poklic na področju kulturne dejavnosti Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Razvid samozaposlenih v kulturi Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Izjavljam, da sem rezident Slovenije, samostojno opravljam novinarski poklic in sem vpisan v razvid samostojnih novinarjev, nimam sklenjenega delovnega razmerja in ne opravljam druge dejavnosti, zato uveljavljam zmanjšanje davčne osnove od dohodka iz dejavnosti v višini 15 odstotkov prihodkov. Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Novinarski poklic Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Razvid samostojnih novinarjev Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Izjavljam, da sem rezident Slovenije, samostojno opravljam športni poklic in sem vpisan v razvid poklicnih športnikov, nimam sklenjenega delovnega razmerja in ne opravljam druge dejavnosti, zato uveljavljam zmanjšanje davčne osnove od dohodka iz dejavnosti v višini 15 odstotkov prihodkov. Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Športni poklic Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Razvid poklicnih športnikov Uveljavljanje ugodnosti po ZDoh-2 - Izjavljam, da sem v zadnjih petih letih uveljavljal davčno obravnavo po 4. odstavku 51. člena ZDoh-2 IV. PODATKI O VRSTI OBRAČUNA (ustrezno označite) PODATKI O VRSTI OBRAČUNA (ustrezno označite) Redni letni obračun Obračun pri prenehanju davčnega zavezanca z izbrisom iz Poslovnega registra dne: Obračun pri prenehanju davčnega zavezanca z izbrisom iz Poslovnega registra - podatki Obračun pri prenehanju davčnega zavezanca z izbrisom iz Poslovnega registra - podatki Datum izbrisa iz poslovnega registra Obračun pri izrednem prenehanju davčnega zavezanca Obračun pri izrednem prenehanju davčnega zavezanca - podatki Obračun pri izrednem prenehanju davčnega zavezanca Obračun zaradi smrti: Datum smrti Obračun zaradi osebnega stečaja: Datum osebnega stečaja Obračun pri prenehanju davčnega zavezanca s statusno spremembo vpisano v Sodni register dne Obračun pri prenehanju davčnega zavezanca s statusno spremembo vpisano v Sodni register - podatki Obračun pri prenehanju davčnega zavezanca s statusno spremembo vpisano v Sodni register dne - podatki Dan vpisa v sodni register: V okviru statusnega preoblikovanja podjetnika po Zakonu o gospodarskih družbah V okviru statusnega preoblikovanja podjetnika po Zakonu o gospodarskih družbah - podatki v okviru statusnega preoblikovanja podjetnika po Zakonu o gospodarskih družbah zaradi prenosa podjetja na novo kapitalsko družbo s podatki: zaradi prenosa podjetja na novo kapitalsko družbo s podatki - podatki Naziv: Naslov: Davčna številka: zaradi prenosa podjetja na prevzemno kapitalsko družbo s podatki: zaradi prenosa podjetja na prevzemno kapitalsko družbo - podatki Naziv: Naslov: Davčna številka: V okviru drugega statusnega preoblikovanja davčnega zavezanca, ki ni podjetnik po Zakonu o gospodarskih družbah V okviru statusnega preoblikovanja podjetnika po Zakonu o gospodarskih družbah - podatki v okviru drugega statusnega preoblikovanja davčnega zavezanca, ki ni podjetnik po Zakonu o gospodarskih družbah zaradi prenosa podjetja na novo pravno osebo s podatki: zaradi prenosa podjetja na novo pravno osebo s podatki - podatki Naziv: Naslov: Davčna številka: zaradi prenosa podjetja na prevzemno pravno osebo s podatki: zaradi prenosa podjetja na prevzemno pravno osebo s podatki - podatki Naziv: Naslov: Davčna številka: Obračun oddan za obdobje, ki se zaključi z obračunskim dnem statusnega preoblikovanja, potem, ko je bil izveden vpis statusnega preoblikovanja v Sodni register do vključno 31. marca naslednjega davčnega leta. Datum vpisa 4.a Popravek obračuna oddan za obdobje, ki se zaključi z obračunskim dnem statusnega preoblikovanja, potem, ko je bil že oddan obračun za obdobje, ki se zaključi z zadnjim dnem koledarskega leta, ker do vključno 31. marca naslednjega davčnega leta vpis statusnega preoblikovanja v Sodni register še ni bil izveden. Datum vpisa 4.b Obračun pri prenehanju davčnega zavezanca z izbrisom iz Poslovnega registra in prenosu: Obračun pri prenehanju in prenosu - podatki Obračun pri prenehanju davčnega zavezanca z izbrisom iz Poslovnega registra dne in prenosu Datum izbrisa iz poslovnega registra: podjetja na podjetnika prevzemnika v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah s podatki: Obračun pri prenosu podjetja na drugega podjetnika v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah - podatki Naziv: Naslov: Davčna številka: Obračun oddan za obdobje, ki se zaključi z obračunskim dnem prenosa podjetja, potem, ko je bil izveden vpis prenosa podjetja podjetnika v PRS do vključno 31. marca naslednjega davčnega leta. Obračunski dan prenosa podjetja 5.1.a Popravek obračuna oddan za obdobje, ki se zaključi z obračunskim dnem prenosa podjetja, potem, ko je bil že oddan obračun za obdobje, ki se zaključi z zadnjim dnem koledarskega leta, ker do vključno 31. marca naslednjega davčnega leta vpis prenosa podjetja podjetnika v PRS še ni bil izveden. Obračunski dan prenosa podjetja 5.1.b podjetja ali dela podjetja na drugo (druge) fizično osebo s podatki: Obračun pri prenosu podjetja ali dela podjetja na drugo (druge) fizično osebo podjetja ali dela podjetja na drugo (druge) pravno osebo s podatki: Obračun pri prenosu podjetja ali dela podjetja na drugo (druge) pravno osebo - podatki Obračun v postopku prisilne poravnave začete dne: Obračun pri postopku prisilne poravnave - podatki Obračun v postopku prisilne poravnave začete dne: Datum začetka postopka prisilne poravnave: Obračun po zaključku opravljanja dejavnosti z izbrisom iz Poslovnega registra dne, zaradi naknadnega plačila prihodkov, ki so nastali v okviru opravljanja dejavnosti v davčnih letih pred 1.1.2013, v katerih se je davčna osnova ugotavljala na podlagi dejanskih prihodkov in normiranih odhodkov Obračun pri postopku prisilne poravnave - podatki Obračun v postopku prisilne poravnave - podatki Datum izbrisa iz Poslovnega registra Stopnja normiranih stroškov VII. SPREMEMBA NAČINA UGOTAVLJANJA DAVČNE OSNOVE V NASLEDNJEM OBRAČUNU VII. SPREMEMBA NAČINA UGOTAVLJANJA DAVČNE OSNOVE V NASLEDNJEM OBRAČUNU VII.A Priglašam ugotavljanje davčne osnove na podlagi dejanskih prihodkov in normiranih odhodkov: DA VII.B Obveščam o prenehanju ugotavljanja davčne osnove na podlagi dejanskih prihodkov in normiranih odhodkov: DA Priložena priloga Ajpes Podatki iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida oziroma podatki iz drugih ustreznih poročil Izjavljam, da ne prilagam podatkov, ki so navedeni kot Priloga 3 in Priloga 4, ker so bili podatki predloženi Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve. Izpolnjena PRILOGA 1 - V. (IZRAČUN AKONTACIJE DOHODNINE OD DOHODKA IZ DEJAVNOSTI (DEJANSKI) Izpolnjena PRILOGA 1 - VI. (IZRAČUN DOHODNINE OD DOHODKA IZ DEJAVNOSTI (NORMIRANI) Priložena priloga 3 Priložena priloga 4 Priložena priloga 5 Priložena priloga 6 Priložena priloga 7a Priložena priloga 8a Priložena priloga Pravilnik (za 8a) Priložena priloga 8b Priložena priloga 9 Priložena priloga 10 Priložena priloga 11 Priložena priloga 12 Priložena priloga 13 Priložena priloga 13a Priložena priloga 14a Priložena priloga 14b Priložena priloga 14b Priložitev te priloge ni več dovoljena; za te podatke izpolnite prilogo AttZSRR1 Priložitev te priloge ni več dovoljena; za te podatke izpolnite prilogo AttZSRR2 Priložena Priloga 1 Uredbe o dodeljevanju regionalnih državnih pomoči ter načinu uveljavljanja regionalne spodbude za zaposlovanje ter davčnih olajšav za zaposlovanje in investiranje Priložena Priloga 2 Uredbe o dodeljevanju regionalnih državnih pomoči ter načinu uveljavljanja regionalne spodbude za zaposlovanje ter davčnih olajšav za zaposlovanje in investiranje Priložena Priloga 4 Pravilnika o izvajanju ZDaVP Občina sedeža opravljanja (glavne) dejavnosti Vrsta obračuna. Program ali avtor, ki je pripravil dokument. Priloga 1-D (dejanski) 1. - PRIHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih, od tega: 1.1 - Dohodki, od katerih je bil odtegnjen davek na viru, vključno z davčnim odtegljajem 2. - Popravek prihodkov na raven davčno priznanih – zmanjšanja (vsota 2.1 do 2.7) 2.1 - Izvzem prihodkov iz odprave ali porabe že obdavčenih ali delno obdavčenih rezervacij 2.2 - Izvzem prihodkov na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja 2.3 - Izvzem prihodkov iz naslova odprave oslabitev, če se predhodna oslabitev ni upoštevala 2.4 - Izvzem prihodkov, doseženih od dividend, obresti, prihodkov, doseženih na podlagi odsvojitve lastniških deležev, ali odsvojitve investicijskih kuponov 2.5 - Izvzem prihodkov, ki so v tekočem oz. so bili v preteklih davčnih obdobjih že vključeni v davčno osnovo, zaradi odprave dvojne obdavčitve 2.6 - Izvzem prihodkov zaradi predhodno nepriznanih odhodkov 2.7 - Zmanjšanje prihodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neupoštevane izgube pri prenosu sredstev na novega zasebnika glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 3. - Popravek prihodkov na raven davčno priznanih – povečanja (vsota 3.1 do 3.6) 3.1 - Povečanje prihodkov zaradi transfernih cen med povezanimi osebami 3.2 - Povečanje prihodkov zaradi cen med povezanimi osebami rezidenti v skladu z določbami ZDDPO-2 3.3 - Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam nerezidentom 3.4 - Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam rezidentom v skladu z določbami ZDDPO-2 3.5 - Povečanje prihodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neobdavčene zneske glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 3.6 - Povečanje prihodkov iz naslova prehoda med načinom ugotavljanja davčne osnove od dohodka iz dejavnosti v skladu s prehodno določbo prvega odstavka 36. člena ZDoh-2L 4. - DAVČNO PRIZNANI PRIHODKI (1 – 2 + 3) 5. - ODHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih 6. - Popravek odhodkov na raven davčno priznanih – zmanjšanja (vsota 6.1 do 6.29) 6.1 - Zmanjšanje odhodkov zaradi transfernih cen med povezanimi osebami 6.2 - Zmanjšanje odhodkov zaradi cen med povezanimi osebami rezidenti v skladu z določbami ZDDPO-2 6.3 - Zmanjšanje odhodkov za obresti na prejeta posojila od povezanih oseb 6.4 - Zmanjšanje odhodkov za obresti na prejeta posojila od povezanih oseb rezidentov v skladu z določbami ZDDPO-2 6.5 - Zmanjšanje odhodkov v znesku 50% oblikovanih rezervacij, ki niso davčno priznane 6.6 - Zmanjšanje odhodkov za odhodke prevrednotenja terjatev (razen odhodkov prevrednotenja terjatev, ki se po računovodskih standardih prevrednotujejo zaradi spremembe valutnega tečaja), ki se po prvem odstavku 21. člena ZDDPO-2 ne priznajo 6.7 - Izvzem odhodkov, ki se nanašajo izvzete prihodke na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja 6.8 - Nepriznani odhodki za pokrivanje izgub iz preteklih let 6.9 - Nepriznani odhodki za stroške, ki se nanašajo na privatno življenje 6.10 - Nepriznani odhodki za stroške prisilne izterjave davkov ali drugih dajatev 6.11 - Nepriznani odhodki za kazni, ki jih izreče pristojni organ 6.12 - Nepriznani odhodki za davke 6.13 - Nepriznani odhodki za obresti od nepravočasno plačanih davkov ali drugih dajatev 6.14 - Nepriznani odhodki za obresti od posojil, prejetih od oseb, določenih v 8b. točki prvega odstavka 30. člena ZDDPO-2 6.15 - Nepriznani odhodki za podkupnine in druge oblike premoženjskih koristi 6.16 - Nepriznani odhodki za donacije 6.17 - Drugi odhodki, ki se ne priznajo v skladu z 29. členom ZDDPO-2 6.18 - Nepriznani odhodki v višini 50 odstotkov stroškov reprezentance 6.19 - Nepriznani odhodki za obračunano amortizacijo, ki presega amortizacijo, obračunano po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in na podlagi predpisanih stopenj 6.20 - Nepriznani odhodki za amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev, katerih nabavna vrednost je bila predhodno odpisana in davčno priznana 6.21 - Nepriznani odhodki za nagrade vajencem, ki presegajo višino, določeno z zakonom 6.22 - Nepriznani odhodki za stroške, ki se nanašajo izključno na zavezanca 6.23 - Nepriznani odhodki za zagotavljanje bonitet in drugih izplačil v zvezi z zaposlitvijo zaposlenih pri zavezancu, če niso obdavčeni po Zakonu o dohodnini 6.24 - Odhodki, nastali v zvezi s prihodki iz zap. št. 2.4 6.25 - Zmanjšanje odhodkov v primeru prodaje ali drugačne odtujitve sredstva pred dokončno obračunano amortizacijo za znesek razlike med amortizacijo, obračunano za davčne namene, in amortizacijo, obračunano za poslovne namene 6.26 - Drugi nepriznani odhodki 6.27 - Zmanjšanje odhodkov za odhodke, ki so že zniževali davčno osnovo v tekočem ali preteklih davčnih obdobjih 6.28 - Zmanjšanje odhodkov za razliko v amortizaciji pri novem zasebniku glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 6.29 - Zmanjšanje odhodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neobdavčene zneske glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 7. - Popravek odhodkov na raven davčno priznanih – povečanja (vsota 7.1 do 7.8) 7.1 - Povečanje odhodkov za porabo rezervacij, ki ob oblikovanju niso bile ali so bile delno priznane kot odhodek 7.2 - Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja terjatev, ki se priznajo ob odpisu celote ali dela terjatev, ki niso bile poplačane oz. poravnane 7.3 - Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja in odpise drugih sredstev, ki se priznajo ob prodaji oz. odtujitvi 7.4 - Povečanje odhodkov za razliko pri amortizaciji, do zneska, obračunanega po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in na podlagi predpisanih stopenj 7.5 - Povečanje odhodkov za odpis do celotne nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev ob prenosu v uporabo 7.6 - Povečanje odhodkov v primeru prodaje ali drugačne odtujitve sredstva pred dokončno obračunano amortizacijo za znesek razlike med amortizacijo, obračunano za poslovne namene, in amortizacijo, obračunano za davčne namene 7.7 - Povečanje odhodkov za razliko v amortizaciji pri novem zasebniku glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 7.8 - Povečanje odhodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neupoštevane izgube pri prenosu sredstev na novega zasebnika glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 8. - DAVČNO PRIZNANI ODHODKI (5 – 6 + 7) 9. - RAZLIKA med davčno priznanimi prihodki in odhodki (4 – 8) 10. - RAZLIKA med davčno priznanimi odhodki in prihodki (8 – 4) 11. - Sprememba davčne osnove zaradi sprememb računovodskih usmeritev, popravkov napak in prevrednotenj (11.1 – 11.2 + 11.3 – 11.4) 11.1 - Povečanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak 11.2 - Zmanjšanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak 11.3 - Povečanje davčne osnove za znesek presežka iz prevrednotenja zaradi prevrednotenja gospodarskih kategorij, ki ga zavezanec prenese v preneseni poslovni izid, vključno s presežki iz prevrednotenja sredstev, ki se amortizirajo 11.4 - Zmanjšanje davčne osnove za že obdavčene dolgoročne rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in za odpravnine pri prehodu na nov način računovodenja 12. - Povečanje davčne osnove (vsota 12.1 do 12.3) 12.1 - Znesek izkoriščene davčne olajšave za investiranje zaradi prodaje ali odtujitve sredstva pred predpisanim rokom 12.2 - Znesek izkoriščene davčne olajšave za investiranje zaradi odsvojitve ali prenosa sredstva iz Pomurske regije oziroma iz problemskega območja z visoko brezposelnostjo pred predpisanim rokom 12.3 - Povečanje davčne osnove za predhodno davčno priznane odhodke iz oslabitve terjatev, zaradi neizpolnitve pogojev za odpis 13. - DAVČNA OSNOVA (9 + 11 + 12) ali (11+12-10); če je > 0 14. - DAVČNA IZGUBA (9 + 11 + 12) ali (11+12-10); če je < 0 15. - Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave (vsota 15.1 do 15.16, vendar največ do višine davčne osnove iz zap. št. 13) 15.1 - Olajšava za investiranje po 66.a členu ZDoh-2 15.2 - Pokrivanje izgube 15.3 - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 15.4 - Olajšava za vlaganja v raziskave in razvoj po prvem stavku prvega odstavka 61. člena ZDoh-2 15.5 - Zmanjšanje davčne osnove za preostanek neizkoriščenega dela regijske olajšave za vlaganja v raziskave in razvoj po 5. členu ZDoh-2J 15.6 - Olajšava za zaposlovanje invalidov 15.7 - Olajšava za zavezanca invalida 15.8 - Olajšava za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju 15.9 - Olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje pri zavezancu zaposlenih delavcev po 65. členu ZPIZ-2 15.10 - Olajšava za donacije – izplačila za humanitarne, invalidske, socialno varstvene, dobrodelne, znanstvene, vzgojno-izobraževalne, zdravstvene, športne, ekološke, religiozne in splošnokoristne namene 15.11 - Olajšava za donacije – izplačila za kulturne namene in izplačila prostovoljnim društvom, ustanovljenim za varstvo pred naravnimi in drugimi nesrečami 15.12 - Izplačila političnim strankam 15.13 - Posebna osebna olajšava 15.14 - Olajšava za zaposlovanje brezposelnih oseb po 61.a členu ZDoh-2 15.15 - Olajšava za zaposlovanje po 5. členu ZRPPR1015 oziroma drugem odstavku 28. člena ZSRR-2 15.16 - Olajšava za investiranje po 6. členu ZRPPR1015 oziroma petem odstavku 28. člena ZSRR-2 16. - OSNOVA ZA DOHODNINO (izračun dohodnine na letni ravni) (13-15) 17. - Olajšave, ki zmanjšujejo osnovo za dohodnino (17.1+17.2+17.3) 17.1 - Splošna olajšava 17.2. - Posebna olajšava za vzdrževane družinske člane. (Zavezanec, ki želi uveljavljati posebno olajšavo za VDČ, mora obvezno izpolniti Prilogo 13. Znesek olajšave v zap. 17.2 se bo izračunal iz podatkov v prilogi 13.) 17.3. - Olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje zavezanca po 117. členu ZDoh-2 v povezavi z drugim odstavkom 128. člena ZDoh-2 18. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 19. - OSNOVA ZA AKONTACIJO DOHODNINE (16-17); če je > 0 20. - AKONTACIJA DOHODNINE Izračun akontacije dohodnine od osnove za akontacijo dohodnine Nad Do Znesek davka Stopnja davka 21. - Odbitek tujega davka 22. - Povečanje davka zaradi spremembe odbitka tujega davka 23. - DAVČNA OBVEZNOST (20-21+22) 24. - Zmanjšanje davčne obveznosti za plačani znesek odtegnjenega davka 25. - Obračunana predhodna akontacija 26. - OBVEZNOST ZA DOPLAČILO AKONTACIJE (23 – 24 – 25), če je > 0 27. - PREVEČ OBRAČUNANA PREDHODNA AKONTACIJA (23 – 24 – 25 ), če je < 0 28. - OSNOVA ZA DOLOČITEV PREDHODNE AKONTACIJE ali akontacije dohodnine 29. - Predhodna akontacija ali akontacija dohodnine 30. - Obračunski mesečni obrok predhodne akontacije ali akontacije dohodnine 31. - Obračunski trimesečni obrok predhodne akontacije ali akontacije dohodnine Priloga 1-N (normirani) 1. - PRIHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih, od tega: 1.1 - Dohodki, od katerih je bil odtegnjen davek na viru, vključno z davčnim odtegljajem 2. - Popravek prihodkov na raven davčno priznanih – zmanjšanja (vsota 2.1 do 2.7) 2.1 - Izvzem prihodkov iz odprave ali porabe že obdavčenih ali delno obdavčenih rezervacij 2.2 - Izvzem prihodkov na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja 2.3 - Izvzem prihodkov iz naslova odprave oslabitev, če se predhodna oslabitev ni upoštevala 2.4 - Izvzem prihodkov, doseženih od dividend, obresti, prihodkov, doseženih na podlagi odsvojitve lastniških deležev, ali odsvojitve investicijskih kuponov 2.5 - Izvzem prihodkov, ki so v tekočem oz. so bili v preteklih davčnih obdobjih že vključeni v davčno osnovo, zaradi odprave dvojne obdavčitve 2.6 - Izvzem prihodkov zaradi predhodno nepriznanih odhodkov 2.7 - Zmanjšanje prihodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neupoštevane izgube pri prenosu sredstev na novega zasebnika glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 3. - Popravek prihodkov na raven davčno priznanih – povečanja (vsota 3.1 do 3.6) 3.1 - Povečanje prihodkov zaradi transfernih cen med povezanimi osebami 3.2 - Povečanje prihodkov zaradi cen med povezanimi osebami rezidenti v skladu z določbami ZDDPO-2 3.3 - Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam nerezidentom 3.4 - Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam rezidentom v skladu z določbami ZDDPO-2 3.5 - Povečanje prihodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev za neobdavčene zneske glede na določbo 1.b točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2 3.6 - Povečanje prihodkov iz naslova prehoda med načinom ugotavljanja davčne osnove od dohodka iz dejavnosti v skladu s prehodno določbo prvega odstavka 36. člena ZDoh-2L 4. - DAVČNO PRIZNANI PRIHODKI (1 – 2 + 3) 5. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 6. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 7. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 8. - DAVČNO PRIZNANI ODHODKI 9. - RAZLIKA med davčno priznanimi prihodki in normiranimi odhodki (4 – 8) 10. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 11. - Povečanje davčne osnove zaradi sprememb računovodskih usmeritev, popravkov napak in prevrednotenj 11.1 - Povečanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak 11.2 - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 11.3 - Povečanje davčne osnove za znesek presežka iz prevrednotenja zaradi prevrednotenja gospodarskih kategorij, ki ga zavezanec prenese v preneseni poslovni izid, vključno s presežki iz prevrednotenja sredstev, ki se amortizirajo 11.4 - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 12. - Povečanje davčne osnove (vsota 12.1 do 12.3) 12.1 - Znesek izkoriščene davčne olajšave za investiranje zaradi prodaje ali odtujitve sredstva pred predpisanim rokom 12.2 - Znesek izkoriščene davčne olajšave za investiranje zaradi odsvojitve ali prenosa sredstva iz Pomurske regije oziroma iz problemskega območja z visoko brezposelnostjo pred predpisanim rokom 12.3 - Povečanje davčne osnove za predhodno davčno priznane odhodke iz oslabitve terjatev, zaradi neizpolnitve pogojev za odpis 13. - DAVČNA OSNOVA (9 + 11 + 12) 14. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 15. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx) 16. - OSNOVA ZA IZRAČUN DOHODNINE (13) 17. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 18. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 19. - xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 20. - DOHODNINA (16 x davčna stopnja) 21. - Odbitek tujega davka 22. - Povečanje davka zaradi spremembe odbitka tujega davka 23. - DAVČNA OBVEZNOST (20-21+22) 24. - Zmanjšanje davčne obveznosti za plačani znesek odtegnjenega davka (odtegnjen davčni odtegljaj) 25. - Obračunana akontacija dohodnine od dohodka iz dejavnosti 26. - OBVEZNOST ZA DOPLAČILO DOHODNINE (23 – 24 – 25); če je > 0 27. - PREVEČ OBRAČUNANA DOHODNINA (23 – 24 – 25); če je < 0 28. - OSNOVA ZA DOLOČITEV AKONTACIJE ALI PREDHODNE AKONTACIJE 29. - Akontacija ali predhodna akontacija (28 x davčna stopnja) 30. - Obračunski mesečni obrok akontacije ali predhodne akontacije 31. - Obračunski trimesečni obrok akontacije ali predhodne akontacije Priloga 3 I. Sredstva 1 - Neopredmetena sredstva 2 - Dolgoročne aktivne časovne razmejitve 3 - Opredmetena osnovna sredstva 4 - Naložbene nepremičnine 5 - Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 6 - Dolgoročna posojila 7 - Dolgoročne poslovne terjatve 8 - Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 9 - Zaloge 10. - Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil 11 - Kratkoročna posojila 12 - Kratkoročne poslovne terjatve 13 - Denarna sredstva 14 - Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 15 - Terjatve do podjetnika 16 - SKUPAJ SREDSTVA II. Obveznosti do virov sredstev 17 - Podjetnikov kapital 18 - Rezervacije 19 - Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 20 - Dolgoročne finančne obveznosti 21 - Dolgoročne poslovne obveznosti 22 - Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev 23 - Kratkoročne finančne obveznosti 24 - Kratkoročne poslovne obveznosti 25 - Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 26 - SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV Znesek tekočega leta Znesek preteklega leta Priloga 4 1 - Čisti prihodki od prodaje 2 - Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 3 - Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 4 - Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 5 - Stroški blaga, materiala in storitev (5.1 + 5.2) 5.1 - Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala 5.2 - Stroški storitev 6 - Stroški dela (6.1 + 6.2 + 6.3 + 6.4) 6.1 - Stroški plač 6.2 - Stroški socialnih zavarovanj (brez stroškov pokojninskih zavarovanj) 6.3 - Stroški pokojninskih zavarovanj 6.4 - Drugi stroški dela 7 - Odpisi vrednosti (7.1 + 7.2 + 7.3) 7.1 - Amortizacija 7.2 - Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih 7.3 - Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8 - Drugi poslovni odhodki 9 - Finančni prihodki iz deležev 10 - Finančni prihodki iz danih posojil 11 - Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 12 - Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 13 - Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 14 - Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 15 - Drugi prihodki 16 - Drugi odhodki 17 - Skupni prihodki (1 ± 2 + 3 + 4 + 9 + 10 + 11 + 15) 18 - Skupni odhodki (5 + 6 + 7 + 8 + 12 + 13 + 14 + 16) 19 - Podjetnikov dohodek (17 – 18) 20 - Negativni poslovni izid (18 – 17) Priloga 5 TABELA Podatki v zvezi z izvzetjem prihodkov na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja Seznam držav. Podatki za eno državo. 1 - Država Podatki za posamezno državo. Podatek o prihodku. 2 - Vrsta dohodka 3 - Znesek izvzetega prihodka 4 - Znesek izvzetega odhodka 3 - Skupaj za državo - Znesek izvzetega prihodka 4 - Skupaj za državo - Znesek izvzetega odhodka 3 - Skupaj za vse države - Znesek izvzetega prihodka 4 - Skupaj za vse države - Znesek izvzetega odhodka Priloga 6 n-20 n-19 n-18 n-17 n-16 n-15 n-14 n-13 n-12 n-11 n-10 n-9 n-8 n-7 n-6 n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - Nepokrita davčna izguba iz preteklih davčnih obdobij 3 - Skupaj - Sprememba višine davčne izgube zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Prevzem davčne izgube zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 5 - Skupaj - Skupaj nepokrita davčna izguba 6 - Skupaj - Pokrivanje davčne izgube v davčnem obdobju n 7 - Skupaj - Ostanek nepokrite davčne izgube Obdobje od Obdobje do 2 - Nepokrita davčna izguba iz preteklih davčnih obdobij 3 - Sprememba višine davčne izgube zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Prevzem davčne izgube zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 5 - Skupaj nepokrita davčna izguba 6 - Pokrivanje davčne izgube v dav. obdobju n 7 - Ostanek nepokrite davčne izgube Priloga 7a Znesek investicij v tisto opremo in neopredmetena dolgoročna sredstva, za katera se lahko uveljavlja davčna olajšava v davčnem obdobju: n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - 40 % investir. zneska tekočega obdobja 3 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave iz preteklega obdobja 4 - Skupaj - Zmanjšanje neizkoriščenega dela olajšave iz preteklega obdobja zaradi prodaje/odtujitve pred potekom 3 let oz. pred dokon. amortiziranjem pred potekom 3 let 5 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela olajšave iz preteklega obdobja zaradi spremembe po odločbi 6 - Skupaj - Povečanje davčne olajšave zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 7 - Skupaj - Skupaj neizkoriščena davčna olajšava 8 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v obdobju n 9 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - 40 % investir. zneska tekočega obdobja 3 - Neizkoriščeni del davčne olajšave iz preteklega obdobja 4 - Zmanjšanje neizkoriščenega dela olajšave iz preteklega obdobja zaradi prodaje/odtujitve pred potekom 3 let oz. pred dokon. amortiziranjem pred potekom 3 let 5 - Sprememba neizkoriščenega dela olajšave iz preteklega obdobja zaradi spremembe po odločbi 6 - Povečanje davčne olajšave zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 7 - Skupaj neizkoriščena davčna olajšava 8 - Koriščenje davčne olajšave v obdobju n 9 - Neizkoriščeni del davčne olajšave Priloga 8a n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - 100 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja 3 - Skupaj - Neizkoriščen del dav. ol. preteklega obdobja 4 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Skupaj - Povečanje dav. olaj. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 6 - Skupaj - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 7 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. obd. n 8 - Skupaj - Neizkoriščeni del dav. olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - 100 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja 3 - Neizkoriščen del dav. ol. preteklega obdobja 4 - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Povečanje dav. olaj. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 6 - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 7 - Koriščenje davčne olajšave v dav. obd. n 8 - Neizkoriščeni del dav. olajšave Število projektov - Število projektov oziroma programov NOTRANJE RAZISKOVALNO-RAZVOJNE DEJAVNOSTI NOTRANJE RAZISKOVALNO-RAZVOJNE DEJAVNOSTI Stroški materiala Stroški storitev Stroški dela Nakup raziskovalno-razvojne opreme Skupaj notranje raziskovalno-razvojne dejavnosti ZUNANJE RAZISKOVALNO-RAZVOJNE DEJAVNOSTI ZUNANJE RAZISKOVALNO-RAZVOJNE DEJAVNOSTI Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnih projektih oziroma programih Stroški pogodb za izvajanje raziskovalno-razvojnih aktivnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojnih dejavnosti Skupaj zunanje raziskovalno-razvojne dejavnosti SKUPAJ RAZISKOVALNO-RAZVOJNE DEJAVNOSTI Priloga 8b n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n Skupaj 2 - Skupaj - Neizkoriščen del dav. olaj. preteklega obdobja (pred 2012) 3 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela dav. olaj. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 4 - Skupaj - Povečanje dav. olaj. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 5 - Skupaj - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 6 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. obd. n 7 - Skupaj -Preostanek neizkoriščenega dela davčne olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - Neizkoriščen del dav. olaj. preteklega obdobja (pred 2012) 3 - Sprememba neizkoriščenega dela dav. olaj. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 4 - Povečanje dav. olaj. zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 5 - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 6 - Koriščenje davčne olajšave v dav. obd. n 7 - Preostanek neizkoriščenega dela davčne olajšave Priloga 9 TABELA A: Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje invalidov (prvi in drugi odst. 62. člena ZDoh-2) 2 - Ime in priimek 3 - Davčna številka 4 - Vrsta olajšave za zaposlovanje invalida C - Invalid (po zakonu, ki ureja zaposlitveno rehabilitacijo in zaposlovanje invalidov D - Invalidna oseba s 100-odstotno telesno okvaro ali gluha oseba E - Invalid, ki ga zaposli zavezanec nad predpisano kvoto po zakonu, ki ureja zaposlitveno rehabilitacijo in zaposlovanje invalidov in čigar invalidnost ni posledica poškodbe pri delu ali poklicne bolezni pri istem delodajalcu 5 - Datum sklenitve delovnega razmerja 6 - Izplačana plača zaposlenega 7 - 50% izplačane plače 8 - 70% izplačane plače TABELA B: Podatki v zvezi z olajšavo za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju (64. člen ZDoh-2)) 2 - Ime in priimek 3 - Davčna številka 4 - Število mesecev izvajanja praktičnega dela 5 - Višina plačila 6 - 20% povprečne mesečne plače zaposlenih v Sloveniji * št. mesecev iz stolpca 4 7 - Nižji znesek od zneskov iz stolpca 5 in 6 TABELA C: Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje brezposelnih oseb (61. a člen ZDoh-2) 2 - Ime in priimek 3 - Davčna številka 4 - Vrsta olajšave za zaposlovanje A - Novozaposlena oseba mlajša od 26 let B - Novozaposlena oseba starejša od 55 let 5 - Datum sklenitve delovnega razmerja 6 - Izplačana plača zaposlenega 7 - 45 odstotkov izplačane plače zaposlenega. TABELA A: Skupaj - Izplačana plača zaposlenega TABELA A: Skupaj - 50% izplačane plače TABELA A: Skupaj - 70% izplačane plače TABELA B: Skupaj - Nižji znesek od zneskov iz stolpca 5 in 6 TABELA C: Skupaj - Izplačana plača zaposlenega TABELA C: Skupaj - 45 odstotkov izplačane plače zaposlenega Izjavljam, da so delavci, ki so vpisani v TABELI C in za katere uveljavljam davčno olajšavo za zaposlovanje, bili pred zaposlitvijo vsaj 6 mesecev prijavljeni v evidenci brezposelnih oseb pri ZRSZZ, da v obdobju zadnjih 24 mesecev niso bili zaposleni pri meni ali moji povezani osebi, da so sedaj pri meni zaposleni za nedoločen čas na podlagi pogodbe o zaposlitvi v skladu s predpisi o delovnih razmerjih in da je njihova zaposlitev pomenila v davčnem obdobju, v katerem so bili ti delavci na novo zaposleni, povečanje skupnega števila zaposlenih delavcev v skladu s tretjim odstavkom 61. a člena ZDoh-2. Priloga 10 TABELA A – višina možnih olajšav za donacije A. izplačila za namene iz prvega odstavka 66. člena ZDoh-2, razen izplačil za namene iz drugega odstavka tega člena - Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju 0,3 odstotka obdavčenega prihodka davčnega obdobja zavezanca Znesek koriščenja olajšave (zap. št. 15.10 obračuna) B. izplačila po prvem in drugem odstavku 66. člena ZDoh-2 za namene iz drugega odstavka tega člena - Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju C. izplačila po tretjem odstavku 66. člena ZDoh-2 - Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju Znesek trikratne povprečne mesečne plače na zaposlenega pri zavezancu TABELA B – koriščenje olajšave za donacije po prvem in drugem odstavku 66. člena ZDoh-2 za namene iz drugega odstavka tega člena oz. prenos neizkoriščenega dela davčne olajšave n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - Znesek možne olajšave za donacije v davčnem obdobju n 3 - Skupaj - Sprememba višine olajšave zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Skupaj - Povečanje davčne olajšave zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 5 - Skupaj - Skupaj možna olajšava 6 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. obdobju, za katerega se sestavlja obračun (n) 7 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - Znesek možne olajšave za donacije v davčnem obdobju n 3 - Sprememba višine olajšave zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Povečanje davčne olajšave zaradi nadaljevanja opravljanja dejavnosti 5 - Skupaj možna olajšava 6 - Koriščenje davčne olajšave v dav. obdobju, za katerega se sestavlja obračun (n) 7 - Neizkoriščeni del davčne olajšave Priloga 11 Podatki za države Podatki za eno državo 1 - Država, v kateri imajo tuji dohodki vir Podatki o odbitku davka za državo Podatek o odbitku davka 2 - Vrsta posameznega dohodka 3 - Osnova za plačilo davka 4 - Stopnja davka 5 - Znesek davka 6 - Stopnja davka iz mednarodne pogodbe 7 - Znesek davka, če se upošteva stopnja davka iz mednarodne pogodbe 8 - Znesek plačanega davka 9 - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDoh-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 20 davčnega obračuna) 3 - Skupaj - Osnova za plačilo davka 9 - Skupaj - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Skupaj - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDoh-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Skupaj - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 11 - Skupaj za vse države - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Skupaj za vse države - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 20 obračuna DOHDEJ) Ponovni preračuni Obdobje od Obdobje do Podatki za države Podatki za eno državo 1 - Država, v kateri imajo tuji dohodki vir Podatki o odbitku davka za državo Podatek o odbitku davka 2 - Vrsta posameznega dohodka 3 - Osnova za plačilo davka 4 - Stopnja davka 5 - Znesek davka 6 - Stopnja davka iz mednarodne pogodbe 7 - Znesek davka, če se upošteva stopnja davka iz mednarodne pogodbe 8 - Znesek plačanega davka 9 - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDoh-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 20 davčnega obračuna) 3 - Skupaj - Osnova za plačilo davka 9 - Skupaj - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Skupaj - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDoh-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Skupaj - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 11 - Skupaj za vse države - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Skupaj za vse države - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 20 davčnega obračuna Priloga 12 Obodbje od Obodbje do 2 - Priznani odbitek v obdobju odbitka tujega davka 3 - Možni odbitek tujega davka ob upoštevanju sprememb 4 - Povečanje davka 4 - Skupaj - Povečanje davka Priloga 13 1. - Ime in priimek 2. - Leto rojstva 3 - Davčna številka 4 - Sorodstveno razmerje A1 - Otrok do 18. leta starosti A2 - Otrok od 18. do 26. leta starosti, neprekinjeno ali s prekinitvijo do enega leta nadaljuje šolanje na srednji, višji ali visoki stopnji, ki ni zaposlen, ne opravlja dejavnosti in nima lastnih dohodkov za preživetje ali so ti manjši od višine posebne olajšave za vzdrževanega družinskega člana A3 - Otrok po 26. letu starosti, ki ni zaposlen, ne opravlja dejavnosti in nima lastnih dohodkov za preživetje ali so ti manjši od višine posebne olajšave za vzdrževanega družinskega člana, če se vpiše na študij do 26. leta starosti, in to največ za 6 let od dneva vpisa na dodiplomski študij in največ za 4 leta od dneva vpisa na podiplomski študij A4 - Otrok, starejši od 18 let, ki se ne izobražuje in je za delo sposoben, če je prijavljen pri službi za zaposlovanje A5 - Otrok, ki potrebuje posebno nego in varstvo in ima pravico do dodatka za nego otroka v skladu z Zakonom o starševskem varstvu in družinskih prejemkih ali pravico do dodatka za pomoč in postrežbo v skladu z Zakonom o pokojninskem in invalidskem zavarovanju B - Za delo nezmožen otrok v skladu s predpisi o družbenem varstvu duševno in telesno prizadetih oseb C - Zakonec ali zunajzakonski partner, ki ni zaposlen in ne opravlja dejavnost D - Starši oziroma posvojitelji zavezanca. E - Drug član kmečkega gospodinjstva. 5. - Vzdrževan od meseca 6. - Vzdrževan do meseca Priloga 13a TABELA A – Člani kmečkega gospodinjstva, ki so obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovani iz naslova kmetijske in dopolnilne dejavnosti 1. - Ime in priimek 2 - Davčna številka TABELA B – Izračun povprečne stopnje akontacije dohodnine od dohodka iz dejavnosti Osnova za akontacijo dohodnine (zap. št. 19 V. dela Priloge 1 obračuna) Osnova, ki se nanaša na kmetijsko, gozdarsko in dopolnilno dejavnost Osnova, ki se nanaša na drugo dejavnost Sorazmerni del davčne osnove (zap. št. 1.1/ štev. članov kmečkega gospodinjstva iz Tabele A) Znesek akontacije dohodnine za izračun povprečne stopnje (( zap. št. 1.2 + zap. št. 2) * usklajena lestvica iz 122. člena ZDoh-2) Povprečna stopnja akontacije dohodnine v % (zap. št. 3/(zap. št. 1.2 + zap. št. 2))*100 Priloga 14a IZJAVA I: - Izjava I – Prenehanje opravljanja dejavnosti: Prilogo predlagam ob prenehanju opravljanja dejavnosti zaradi: izbrisa podjetja iz Poslovnega registra. statusnega preoblikovanja, ki je izvedeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah, s prenosom podjetja na novo/prevzemno kapitalsko družbo s podatki: Statusno preoblikovanje - podatki Naziv: Naslov: Davčna številka: statusnega preoblikovanja, ki ni izvedeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah, s prenosom podjetja na novo/prevzemno kapitalsko družbo/pravno osebo s podatki: Ni statusno preoblikovanje - podatki Naziv: Naslov: Davčna številka: prenosa podjetja na podjetnika (prevzemnika) v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah s podatki Prenos na fizicno osebo - podatki Naziv: Naslov: Davčna številka: prenosa podjetja ali dela podjetja na drugo/e fizično osebo s podatki: Prenos na fizicno osebo - podatki prenosa podjetja ali dela podjetja na drugo/e pravno osebo s podatki: Prenos na pravno osebo - podatki Izjava II - Posebna davčna obravnava NE DA Podatki o skritih rezervah oziroma skritih izgubah ob prenehanju opravljanja dejavnosti 1 - Zemljišča Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 2 - Zgradbe Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 3 - Oprema in nadomestni deli Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 4 - Neopredmetena sredstva Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 5 - Naložbene nepremičnine Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 6 - Finančne naložbe Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 7 - Druga sredstva Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 8 - SKUPAJ sredstva (1 do 7) Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 9 - Dolgoročne obveznosti Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 10 - Druge obveznosti do virov sredstev Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 11 - SKUPAJ obveznosti (9 + 10) Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 12 - SKUPAJ (8 + 11) Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 13 - Zemljišča Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 14 - Zgradbe Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 15 - Oprema in nadomestni deli Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 16 - Naložbene nepremičnine Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 17 - SKUPAJ (13 do 16) Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 18 - RAZLIKA med podatkoma v zap. št. 12 in zap. št. 17 stolpca 4 Podatki o učinkih na davčno osnovo zaradi uveljavljanja posebne davčne obravnave ob prenehanju opravljanja dejavnosti 1 - Zemljišča Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 2 - Zgradbe Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 3 - Oprema in nadomestni deli Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 4 - Neopredmetena sredstva Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 5 - Naložbene nepremičnine Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 6 - Finančne naložbe Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 7 - Druga sredstva Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 8 - SKUPAJ sredstva (1 do 7) Poštena vrednost - Poštena vrednost / primerljiva tržna cena Davčna vrednost - Davčna vrednost Rezerva/izguba - Znesek skrite rezerve oz. skrite izgube 9 - RAZLIKA med podatkoma v zap. št. 18 TABELE A in zap. št. 8 TABELE B stolpca 4 1 - Znesek izkoriščenih olajšav iz naslova investiranja v opremo in neopredmetena dolgoročna sredstva po 1.1.2008 (prvi odstavek 66.a člena ZDoh-2), za katera ob prenehanju še ni potekel rok treh let od dne vlaganja 2 - Znesek izkoriščenih olajšav iz naslova investiranja po 6. členu ZRPPR1015, za katera ob prenehanju še ni potekel rok petih let (za veliko podjetje) oziroma treh let (za srednje ali malo podjetje) po zaključku investicije 3 - Znesek izkoriščenih olajšav iz naslova investiranja po 5. odstavku 28. člena ZSRR-2, za katere ob prenehanju še ni potekel rok petih let (za veliko podjetje) oziroma treh let (za srednje ali malo podjetje) po zaključku investicije 4 - Znesek neporabljenih rezervacij Drugi podatki 1 - Nominalna vrednost lastniškega deleža v pravni osebi, pridobljena s statusnim preoblikovanjem Priloga 14b IZJAVA I: - Izjava I – Prevzem nadaljevanja opravljanja dejavnosti Izjava I – Prevzem nadaljevanja opravljanja dejavnosti Podatki prevzemnika oz. pravnega naslednika: Ime in Priimek: Naslov: Davčna številka: Vzrok prevzema Neizpolnjeno ki je prenehal opravljati dejavnost zaradi prenosa podjetja ali delov podjetja na zakonca, otroka, posvojenca ali pastorka ki je prenehal opravljati dejavnost zaradi prenosa podjetja na podjetnika prevzemnika v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ki je prenehal opravljati dejavnost zaradi trajne nezmožnosti za delo oziroma upokojitve ki je prenehal opravljati dejavnost zaradi smrti dne: Datum smrti Izjava II - Posebna davčna obravnava NE DA Podatki o prevzetih davčnih olajšavah in učinkih na davčno osnovo zavezanca zaradi uveljavljanja posebne davčne obravnave 1 - Nepokrita davčna izguba (peti odstavek 60. člena ZDoh-2) 2 - Neizkoriščena olajšava za vlaganja v raziskave in razvoj (1. stavek prvega odstavka 61. člena ZDoh-2) 3 - Neizkoriščena regijska olajšava za vlaganja v raziskave in razvoj (2. točka prvega odstavka 61. člena ZDoh-2) 4 - Neizkoriščena olajšava za donacije po prvem in drugem odstavku 66. člena ZDoh-2 za namene iz drugega odstavka tega člena 5 - Neizkoriščena olajšava za investiranje v opremo in neopredmetena dolgoročna sredstva po 1.1.2008 (prvi odstavek 66. a člena ZDoh-2)) 6 - SKUPAJ znesek prevzetih davčnih olajšav (1 do 5) Drugi podatki 1 - Število delavcev prevzetih od delodajalca – prenosnika podjetja 2 - Število delavcev prevzetih od delodajalca – prenosnika podjetja, za katere je prenosnik že uveljavljal olajšavo za zaposlovanje po 61. a členu ZDoh-2 3 - Skupno število mesecev (največ 24 za posameznega delavca) za katere je prenosnik že uveljavljal ali bi lahko uveljavljal olajšavo za zaposlovanje svojih delavcev po 61. a členu ZDoh-2 4 - Skupno število mesecev (največ 24 za posameznega delavca) za katere se še lahko uveljavlja olajšava za zaposlovanje prevzetih delavcev po 61. a členu ZDoh-2 5 - Vrednost prevzetih neporabljenih rezervacij v eurih Priloga 15 Izjava I Leto - Leto ugotavljanja davčno osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov Izjava II Izjava II.A Izjava II.A ne presegajo 50.000 eurov, presegajo 50.000 eurov vendar ne presegajo 100.000 eurov in sem imel v preteklem koledarskem letu v skladu z zakonom, ki ureja pokojninsko in invalidsko zavarovanje, obvezno zavarovano eno ali več oseb za polni delovni čas, neprekinjeno najmanj pet mesecev, ne presegajo 100.000 eurov na nosilca in na drugega člana kmečkega gospodinjstva, ki je vključen v obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovanje kot kmet oziroma član kmečkega gospodarstva, v skladu z zakonom, ki ureja obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovanje; Izjava II.B Izjave II B ne presegajo 50.000 eurov, presegajo 50.000 eurov vendar ne presegajo 100.000 eurov in je bila v preteklem koledarskem letu v skladu z zakonom, ki ureja pokojninsko in invalidsko zavarovanje, obvezno zavarovana ena ali več oseb za polni delovni čas, neprekinjeno najmanj pet mesecev, ne presegajo 100.000 eurov na nosilca in na drugega člana kmečkega gospodinjstva, ki je vključen v obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovanje kot kmet oziroma član kmečkega gospodarstva, v skladu z zakonom, ki ureja obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovanje. Izjave III Neveljavna priloga; podatki gredo v AttZSRR1 Kraj opravljanja ekonomske aktivnosti - šifra občine Kraj opravljanja ekonomske aktivnosti - šifra naselja 2 - Ime in priimek prikrajšanega delavca 3 - Davčna številka 4 - EMŠO Merilo A Merilo B Merilo C Merilo D Merilo E Merilo F Merilo G Merilo H 6 - Datum sklenitve delovnega razmerja 7 - Bruto plača zaposlenega in prispevki delodajalca 8 - 70 odstotkov bruto plače in prispevkov delodajalca. Znesek koriščenja davčne olajšave. Po delitvi skupne olajšave na posamezne vrstice se parska izravnava doda k znesku v zadnji vrstici tabele. Skupaj - Plača zaposlenega Skupaj - 70 odstotkov plače Skupaj - koriščenje davčne olajšave Neveljavna priloga; podatki gredo v AttZSRR2 Kraj opravljanja ekonomske aktivnosti - šifra občine Kraj opravljanja ekonomske aktivnosti - šifra naselja Nove začetne investicije v opremo 2 - Znesek investicije v davčnem obdobju 3 - Znesek možne davčne olajšave (70 odstotkov investiranega zneska) 4 - Znesek koriščenja davčne olajšave Nove začetne investicije v neopredmetena sredstva 2 - Znesek investicije v davčnem obdobju 3 - Znesek možne davčne olajšave (70 odstotkov investiranega zneska) 4 - Znesek koriščenja davčne olajšave 2 - Skupaj - Znesek investicije v davčnem obdobju 3 - Skupaj - Znesek možne davčne olajšave (70 odstotkov investiranega zneska) 4 - Skupaj - Koriščenje dačne olajšave UREDBA RDP (zaposlovanje) Kraj opravljanja gospodarske dejavnosti - šifra občine Kraj opravljanja gospodarske dejavnosti - šifra naselja 2 - Ime in priimek brezposelnega delavca 3 - Davčna številka 4 - EMŠO Merilo A Merilo B Merilo C Merilo D Merilo E Merilo F Merilo G Merilo H Merilo I 6 - Datum sklenitve delovnega razmerja 7 - Bruto plača zaposlenega in prispevki delodajalca (II. bruto) 8 - 70 odstotkov bruto plače in prispevkov delodajalca (II. bruto) Znesek koriščenja davčne olajšave. Po delitvi skupne olajšave na posamezne vrstice se parska izravnava doda k znesku v zadnji vrstici tabele. Skupaj - Plača zaposlenega Skupaj - 70 odstotkov plače Skupaj - koriščenje davčne olajšave UREDBA RDP (investicije) Kraj opravljanja gospodarske dejavnosti - šifra občine Kraj opravljanja gospodarske dejavnosti - šifra naselja Nove začetne investicije v opremo 2 - Znesek investicije v davčnem obdobju 3 - Znesek možne davčne olajšave (70 odstotkov investiranega zneska) 4 - Znesek koriščenja davčne olajšave Nove začetne investicije v neopredmetena sredstva 2 - Znesek investicije v davčnem obdobju 3 - Znesek možne davčne olajšave (70 odstotkov investiranega zneska) 4 - Znesek koriščenja davčne olajšave 2 - Skupaj - Znesek investicije v davčnem obdobju 3 - Skupaj - Znesek možne davčne olajšave (70 odstotkov investiranega zneska) 4 - Skupaj - Koriščenje dačne olajšave Priloga 4 Pravilnika o izvajanju ZDavP-2 Samoprijava na podlagi obračuna: Obdobje od Obdobje do: Rok za predložitev obračuna je potekel: Obračun davka za to obdobje je bil oddan: Obračun je bil predložen dne: Rok za plačilo oziroma vračilo davka po tem obračunu bi potekel (če bi bil obračun vložen zadnji dan roka) dne: Vrsta obveznosti Premalo obračunan davek Obračunane obresti Skupaj Obračun na podlagi samoprijave je predložen dne: Obveznost je plačana dne: Znesek v EUR s centi Stopnja zaokrožena na 4 decimalna mesta