Obračun davka od dohodkov pravnih oseb Obdobje od Obdobje do Dodatni podatki o zaveznacu Šifra vrste dejavnosti po SKD Šifra vrste pretežne dejavnosti Davčni obračun zavezanca nerezidenta, za dobiček poslovne enote Davčni obračun zavezanca iz 9. člena ZDDPO-2 Davčni obračun zavezanca iz 61. člena ZDDPO-2 Davčni zavezanec opravlja poslovanje med povezanimi osebami po 16. členu ZDDPO-2 Davčni zavezanec opravlja poslovanje med povezanimi osebami rezidenti po 17. členu ZDDPO-2 Davčni zavezanec opravlja poslovanje med povezanimi osebami rezidenti po 17. členu ZDDPO-2 in mora v skladu s šestim odstavkom 17. člena ZDDPO-2 prilagajati davčno osnovo Davčni zavezanec prejema ali daje posojila ali izkazuje obresti s povezanimi osebami iz 16. člena ZDDPO-2 Davčni zavezanec prejema ali daje posojila ali izkazuje obresti s povezanimi osebami rezidenti iz 17. člena ZDDPO-2 in mora v skladu s šestim odstavkom 19. člena ZDDPO-2 prilagajati davčno osnovo Davčni zavezanec je uporabnik ekonomske cone Št. odločbe za ekonomsko cono. Datum odločbe za ekonomsko cono. Davčni urad za ekonomsko cono. Navedeni obračun zadeva (vpišite ustrezno številko v skladu z metodologijo) Obdavčenje v skupini (izpolnite, če ugotavljate davčno obveznost v skupini do poteka dobe, v skladu z 89. členom ZDDPO-2) Neizpolnjeno (Individualno) Skupinsko po 63. do 67. čl. Skupinsko po 200. čl. Dodatni podatki za skupinsko po 63. do 67. čl. ZDDPO-1 / skupinsko po 200. čl. ZDavP ugotavljanje davka Skupinsko po 63. do 67. čl. ZDDPO-1 / skupinsko po 200. čl. ZDavP ugotavljanje davka Skupinsko ugotavljanje davka - številka odločbe Skupinsko ugotavljanje davka - datum odločbe Skupinsko ugotavljanje davka - davčni urad Skupinsko ugotavljanje davka - naziv glavnega zavezanca Skupinsko ugotavljanje davka - sedež glavnega zavezanca Skupinsko ugotavljanje davka - Davčna številka 1. - Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih 1.1 - Dohodki, od katerih je bil odtegnjen davek na viru, vključno z davčnim odtegljajem 2. - Popravek prihodkov na raven davčno priznanih prihodkov – zmanjšanje (vsota 2.1 do 2.11) 2.1 - Izvzem prihodkov od nepridobitne dejavnosti 2.2 - Izvzem prihodkov iz odprave ali porabe že obdavčenih ali delno obdavčenih rezervacij 2.3 - Izvzem prihodkov za že obdavčene prihodke zaradi odprave nepotrebnih rezervacij 2.4 - Izvzem prihodkov iz naslova odprave oslabitev, če se predhodna oslabitev ni upoštevala 2.5 - Izvzem dividend in dohodkov, podobnih dividendam 2.6 - Izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev 2.7 - Izvzem prihodkov na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja 2.8 - Izvzem prihodkov iz odpisa dolgov v postopku prisilne poravnave 2.9 - Izvzem prihodkov, ki so v tekočem oz. so bili v preteklih davčnih obdobjih že vključeni v davčno osnovo, zaradi odprave dvojne obdavčitve 2.10 - Izvzem prihodkov zaradi predhodno nepriznanih odhodkov 2.11 - Izvzem dobičkov v primeru uveljavljanja upravičenj pri prenosu premoženja, zamenjavah kapitalskih deležev, združitvah in delitvah 3. - Popravek prihodkov na raven davčno priznanih prihodkov – povečanje (vsota 3.1 do 3.5) 3.1 - Povečanje prihodkov zaradi transfernih cen med povezanimi osebami iz 16. čl. 3.2 - Povečanje prihodkov zaradi cen med povezanimi osebami rezidenti iz 17. čl. 3.3 - Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam iz 16. čl. 3.4 - Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam rezidentom iz 17. čl. 3.5 - Povečanje prihodkov nerezidenta za prihodke, ki se pripišejo poslovni enoti 4. - DAVČNO PRIZNANI PRIHODKI (1 – 2 + 3) 5. - ODHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih 6. - Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov – zmanjšanje (vsota 6.1 do 6.36) 6.1 - Izvzem odhodkov od nepridobitne dejavnosti 6.2 - Zmanjšanje odhodkov zaradi transfernih cen med povezanimi osebami iz 16. čl. 6.3 - Zmanjšanje odhodkov zaradi cen med povezanimi osebami rezidenti iz 17. čl. 6.4 - Zmanjšanje odhodkov za obresti na prejeta posojila od povezanih oseb iz 16. čl. 6.5 - Zmanjšanje odhodkov za obresti na prejeta posojila od povezanih oseb rezidentov iz 17. čl. 6.6 - Zmanjšanje odhodkov v znesku 50 % oblikovanih rezervacij, ki niso davčno priznane 6.7 - Zmanjšanje odhodkov za odhodke prevrednotenja terjatev (razen odhodkov prevrednotenja terjatev, ki se po računovodskih standardih prevrednotujejo zaradi spremembe valutnega tečaja), ki se po 1. odst. 21. čl. ne priznajo 6.8 - Zmanjšanje odhodkov za odhodke prevrednotenja finančnih naložb, ki se po 22. čl. ne priznajo 6.9 - Zmanjšanje odhodkov pri banki za odhodke prevrednotenja posojil, vrednotenih po metodi odplačne vrednosti, za znesek nad višino, ki jo določa zakon, ki ureja bančništvo 6.10 - Zmanjšanje odhodkov za odhodke prevrednotenja dobrega imena, nad zneskom, ki presega 20 % začetno izkazane vrednosti 6.11 - Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete prihodke na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja 6.12 - Nepriznani odhodki za dohodke, podobne dividendam, vključno s prikritim izplačilom dobička 6.13 - Nepriznani odhodki za pokrivanje izgub iz preteklih let 6.14 - Nepriznani odhodki za stroške, ki zadevajo privatno življenje (6.14.1 do 6.14.2) 6.14.1 - Stroški, ki zadevajo privatno življenje lastnikov in povezanih oseb 6.14.2 - Stroški, ki zadevajo privatno življenje drugih oseb 6.15 - Nepriznani odhodki za stroške prisilne izterjave davkov ali drugih dajatev 6.16 - Nepriznani odhodki za kazni, ki jih izreče pristojni organ 6.17 - Nepriznani odhodki za davke 6.18 - Nepriznani odhodki za obresti od nepravočasno plačanih davkov ali drugih dajatev 6.19 - Nepriznani odhodki za obresti od posojil, prejetih od oseb, določenih v 8. b tč. 1. odst. 30. čl. 6.20 - Nepriznani odhodki za donacije 6.21 - Nepriznani odhodki za podkupnine in druge oblike premoženjskih koristi 6.22 - Nepriznani odhodki za zagotavljanje bonitet in drugih izplačil v zvezi z zaposlitvijo, če niso obdavčeni po Zakonu o dohodnini 6.23 - Drugi odhodki, ki se ne priznajo v skladu z 29. čl. 6.24 - Nepriznani odhodki v višini 50 odstotkov stroškov reprezentance 6.25 - Nepriznani odhodki v višini 50 odstotkov stroškov nadzornega sveta oz. drugega organa, ki opravlja zgolj funkcijo nadzora 6.26 - Nepriznani odhodki za obresti od presežka posojil 6.27 - Nepriznani odhodki za obračunano amortizacijo, ki presega amortizacijo, obračunano po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in na podlagi predpisanih stopenj 6.28 - Nepriznani odhodki za amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev, katerih nabavna vrednost je bila predhodno odpisana in davčno priznana 6.29 - Zmanjšanje odhodkov v primeru prodaje ali drugačne odtujitve sredstva pred dokončno obračunano amortizacijo za znesek razlike med amortizacijo, obračunano za davčne namene in amortizacijo, obračunano za poslovne namene 6.30 - Nepriznani odhodki za rezervacije, ki jih oblikuje banka glede na posebna tveganja, ki presegajo višino, določeno z zakonom, ki ureja bančništvo 6.31 - Nepriznani odhodki za posebne rezervacije, ki jih oblikuje borzno posredniška družba glede na posebna tveganja, ki presegajo višino, določeno z zakonom, ki ureja trg vrednostnih papirjev 6.32 - Nepriznani odhodki za zavarovalno-tehnične rezervacije pri zavarovalnicah, ki presegajo višino ali zgornjo mejo, določeno z zakonom, ki ureja zavarovalništvo 6.33 - Nepriznani odhodki za plače, druga izplačila v zvezi z zaposlitvijo, ter nadomestila plače za čas odsotnosti z dela zaradi izrabe letnega dopusta in zaradi drugih odsotnosti z dela poslovodnih delavcev, prokuristov in delavcev s posebnimi pooblastili in odgovornostmi, ki presegajo znesek, obračunan v skladu z zakonom oz. s pogodbo o zaposlitvi 6.34 - Nepriznani odhodki za nagrade vajencem, ki presegajo višino, določeno z zakonom 6.35 - Zmanjšanje odhodkov za izgubo iz odsvojitve lastniških deležev v družbi tveganega kapitala 6.36 - Zmanjšanje odhodkov za izgube v primeru uveljavljanja upravičenj pri prenosu premoženja, zamenjavah kapitalskih deležev, združitvah in delitvah 7. - Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov – povečanje (vsota 7.1 do 7.9) 7.1 - Povečanje odhodkov za porabo rezervacij, ki ob oblikovanju niso bile ali so bile delno priznane kot odhodek 7.2 - Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja terjatev, ki se priznajo ob odpisu celote ali dela terjatev, ki niso bile poplačane oz. poravnane 7.3 - Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja finančnih naložb, ki niso bili davčno priznani 7.4 - Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja in odpise drugih sredstev, ki se priznajo ob prodaji oz. odtujitvi 7.5 - Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja dobrega imena za presežni znesek, ki kot odhodek ni bil priznan 7.6 - Povečanje odhodkov za razliko pri amortizaciji, do zneska, obračunanega po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in na podlagi predpisanih stopenj 7.7 - Povečanje odhodkov za odpis do celotne nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev ob prenosu v uporabo 7.8 - Povečanje odhodkov v primeru prodaje ali drugačne odtujitve sredstva pred dokončno obračunano amortizacijo za znesek razlike med amortizacijo, obračunano za poslovne namene in amortizacijo, obračunano za davčne namene 7.9 - Povečanje odhodkov nerezidenta za odhodke, ki se pripišejo poslovni enoti 8. - DAVČNO PRIZNANI ODHODKI (5 – 6 + 7) 9. - RAZLIKA med davčno priznanimi prihodki in odhodki (4 – 8) 10. - RAZLIKA med davčno priznanimi odhodki in prihodki (8 – 4) 11. - Sprememba davčne osnove zaradi prehoda na nov način računovodenja, pri spremembah računovodskih usmeritev, popravkih napak in prevrednotenjih (11.1 – 11.2 + 11.3 – 11.4 + 11.5) 11.1 - Povečanje davčne osnove za znesek razlik zaradi prehoda na spremenjen način sestavljanja računovodskih poročil, ki se vključi v davčno osnovo v tem obračunu 11.2 - Zmanjšanje davčne osnove za znesek razlik zaradi prehoda na spremenjen način sestavljanja računovodskih poročil, ki se vključi v davčno osnovo v tem obračunu 11.3 - Povečanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak, vključno z rezervacijami za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine 11.4 - Zmanjšanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak 11.5 - Povečanje davčne osnove za znesek presežka iz prevrednotenja zaradi prevrednotenja gospodarskih kategorij, ki ga zavezanec prenese v preneseni poslovni izid, vključno s presežki iz prevrednotenja sredstev, ki se amortizirajo 12. - Povečanje davčne osnove (vsota 12.1 do 12.7) 12.1 - Znesek izkoriščene davčne olajšave za znesek investicij, zaradi prodaje oziroma odtujitve ali prenosa sredstev izven RS ali zaradi izgube pravice do uporabe opredmetenega osnovnega sredstva pri finančnem najemu 12.2 - Znesek izkoriščene davčne olajšave za novozaposlene delavce zaradi predčasne prekinitve delovnega razmerja 12.3 - Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete dividende in dohodke, podobne dividendam, v višini 5 % izvzetih dohodkov 12.4 - Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev, v višini 5 % izvzetih dohodkov 12.5 - Povečanje davčne osnove za izvzeti del dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev v primeru likvidacije oz. prenehanja zavezanca v obdobju 10 let po ustanovitvi 12.6 - Povečanje davčne osnove za že uveljavljene davčne izgube zaradi bistvene spremembe dejavnosti v 2 letih po spremembi lastništva 12.7 - Povečanje davčne osnove za skrite rezerve prenosne družbe pri združitvah in delitvah, v skladu z 38. čl. ZDDPO-2 13. - DAVČNA OSNOVA (9 + 11 + 12) ali (11 + 12 – 10), če > 0 14. - DAVČNA IZGUBA (11 + 12 – 10), če < 0 15. - Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave (vsota 15.1 do 15.17, vendar največ do višine davčne osnove iz zap. št. 13) 15.1 - Zmanjšanje davčne osnove za prejete obresti od kratkoročnih in dolgoročnih vrednostnih papirjev, ki so jih do 8. aprila 1995 izdale Republika Slovenija, občine ali javna podjetja, ki so jih ustanovile Republika Slovenija ali občine 15.2 - Zmanjšanje davčne osnove za že obdavčene dolgoročne rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in za odpravnine, pri prehodu na nov način računovodenja. Vrednost, ki bi jo po vsebini vpisali v to zap. št., vključite v podatek pod zap. št. 11.4. 15.3 - Pokrivanje izgube 15.4 - Zmanjšanje davčne osnove za neizkoriščeni del olajšave za vlaganja v opremo in v neopredmetena dolgoročna sredstva po 1. odst. 49. čl. ZDDPO-1 15.5 - Zmanjšanje davčne osnove za neizkoriščeni del olajšave za vlaganja v opremo za raziskave in razvoj po 2. odst. 49. čl. ZDDPO-1 15.6 - Olajšava za vlaganja v raziskave in razvoj po prvem stavku 1. odst. 55. čl. 15.7 - Olajšava za vlaganja v raziskave in razvoj po tretjem stavku 1. odst. 55. čl. 15.8 - Olajšava za zaposlovanje pripravnikov in brezposelnih oseb po 1. odst. 50. čl. ZDDPO-1 15.9 - Olajšava za zaposlovanje doktorjev znanosti po 2. odst. 50. čl. ZDDPO-1 15.10 - Olajšava za zaposlovanje invalidov 15.11 - Olajšava za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju 15.12 - Olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje 15.13 - Olajšava za donacije – izplačila za humanitarne, invalidske, socialnovarstvene, dobrodelne, znanstvene, vzgojno-izobraževalne, zdravstvene, športne, ekološke in religiozne namene 15.14 - Olajšava za donacije – izplačila za kulturne namene in izplačila prostovoljnim društvom, ustanovljenim za varstvo pred naravnimi in drugimi nesrečami 15.15 - Izplačila političnim strankam 15.16 - Davčna ugodnost za začetno investicijo v ekonomski coni – vlaganja v osnovna sredstva 15.17 - Davčna ugodnost za odpiranje novih delovnih mest v ekonomski coni 16. - OSNOVA ZA DAVEK (13 – 15) 17. - DAVEK Zap. št. 16 krat ……. odstotkov 18. - Odbitek tujega davka 19. - Povečanje ali zmanjšanje davka zaradi sprememb odbitka tujega davka 20. - DAVČNA OBVEZNOST (17 – 18 ± 19) 21. - Zmanjšanje davčne obveznosti za plačani znesek odtegnjenega davka 22. - Vplačane akontacije 23. - OBVEZNOST ZA DOPLAČILO DAVKA (20 – 21 – 22), če > 0 24. - PREVEČ VPLAČANE AKONTACIJE (20 – 21 – 22), če < 0 25. - OSNOVA ZA DOLOČITEV AKONTACIJE DAVKA 26. - Akontacija Odstotki za izračun akontacije 27. - Mesečni obrok akontacije 28. - Trimesečni obrok akontacije Priložena priloga Ajpes Podatki iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida oziroma podatki iz drugih ustreznih poročil Izjavljam, da ne prilagam podatkov, ki so navedeni kot Priloga 3 davčnega obračuna, ker so bili ti podatki predloženi Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve Podatkov, ki so navedeni kot Priloga 3 davčnega obračuna, so bili predloženi Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve, dne Priložena priloga 3a Priložena priloga 4 Priložena priloga 5 Priložena priloga 6 Priložena priloga 7a Priložena Priloga Pravilnik (za 7a1) Priložena priloga 7b Priložena Uredba (za 7b) Priložena priloga 8 Priložena priloga 9 Priložena priloga 10 Priložena priloga 11 Priložena priloga 12 Priložena priloga 13 Priložena priloga 14 Priložena priloga 15 Priložena priloga 16 Priložena priloga 17 Zahtevek za vračilo davka po 2. odst. 370. čl. ZDavP-2 Nedoločeno Zahtevam vračilo preveč plačane akontacije v znesku iz zap. št. 24 Preveč plačani znesek davka naj se šteje v naslednja plačila Razlog ponovne oddaje obrazca. Šifre možnih razlogov so (bodo) zapisane v pravilniku. Priloga 3a Seznam prilog 3a, ki so različne glede na tip delitve. Po stanju na dan združitve oz. delitve dne Obrazec se nanaša na (glede na delitev) Ni delitve Preostalo premoženje Preneseno premoženje Sredstva, pri katerih so ugotovljene skrite rezerve oz. skrite izgube Vrsta sredstev, pri katerih so ugotovljene skrite rezerve oz. skrite izgube 1 - Zemljišča 2 - Zgradbe 3 - Oprema in nadomestni deli 4 - Neopredmetena sredstva 5 - Naložbene nepremičnine 6 - Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe 7 - Druga sredstva SKUPAJ (1 do 7) Obveznosti do virov sredstev, pri katerih so ugotovljene skrite rezerve oz. skrite izgube Vrsta obveznosti do virov sredstev, pri katerih so ugotovljene skrite rezerve oz. skrite izgube 9 - Dolgoročne obveznosti 10 - Druge obveznosti do virov sredstev SKUPAJ (9+10) SKUPAJ (8+11) Poštena vrednost Davčna vrednost Skrite rezerve oz. skrite izgube Priloga 4 A - TABELA A B - TABELA B Podatki v zvezi z izvzetjem prihodkov na podlagi mednarodnih pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja Seznam držav. Podatki za eno državo. 1 - Država Podatki za posamezno državo. Podatek o prihodku. 2 - Vrsta dohodka 3 - Znesek izvzetega prihodka 4 - Znesek izvzetega odhodka 3 - Skupaj za državo - Znesek izvzetega prihodka 4 - Skupaj za državo - Znesek izvzetega odhodka 3 - Skupaj za vse države - Znesek izvzetega prihodka 4 - Skupaj za vse države - Znesek izvzetega odhodka Priloga 5 Sprememba lastništva za več kot 50 odstotkov in izpolnjen eden od dodatnih pogojev n-8 n-7 n-6 n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - Nepokrita davčna izguba iz preteklih davčnih obdobij 3 - Skupaj - Sprememba višine davčne izgube zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Skupaj - Prenos izgub zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 5 - Skupaj - Zmanjšanje nepokrite davčne izgube iz ostalih razlogov 6 - Skupaj - Skupaj nepokrita davčna izguba 7 - Skupaj - Pokrivanje davčne izgube v dav. obdobju, za katerega se sestavlja obračun (n) 8 - Skupaj - Ostanek nepokrite davčne izgube Obdobje od Obdobje do 2 - Nepokrita davčna izguba iz preteklih davčnih obdobij 3 - Sprememba višine davčne izgube zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Prenos izgub zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 5 - Zmanjšanje nepokrite davčne izgube iz ostalih razlogov 6 - Skupaj nepokrita davčna izguba 7 - Pokrivanje davčne izgube v dav. obdobju, za katerega se sestavlja obračun (n) 8 - Ostanek nepokrite davčne izgube Priloga 6 n-6 n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - Neizkoriščeni del dav. ol. preteklega obd. 3 - Skupaj - Zmanjšanje neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi odtujitve ali prenosa izven Slovenije pred potekom 3 let 4 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Skupaj - Prenos ol. zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 6 - Skupaj - Povečanje dav. ol. zaradi vložitve sredstev zavezanca, ki preneha z opravljanjem dejavnosti, v pravno osebo 7 - Skupaj - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 8 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. obdobju n 9 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - Neizkoriščeni del dav.ol. preteklega obd. 3 - Zmanjšanje neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi odtujitve ali prenosa izven Slovenije pred potekom treh let 4 - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 5 - Prenos ol. zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 6 - Povečanje dav. ol. zaradi vložitve sredstev zavezanca, ki preneha z opravljanjem dejavnosti, v pravno osebo 7 - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 8 - Koriščenje davčne olajšave v dav. obdobju n 9 - Neizkoriščeni del dav. olajšave Priloga 7a n-7 n-6 n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - 20 odstotkov investiranega zneska tekočega obdobja 3 - Skupaj - Neizkoriščeni del dav. ol. preteklega obd. 4 - Skupaj - Zmanjšanje neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi odtujitve ali prenosa izven Slovenije pred potekom treh let 5 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 6 - Skupaj - Prenos ol. zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 7 - Skupaj - Povečanje dav. ol. zaradi vložitve sredstev zavezanca, ki preneha z opravljanjem dejavnosti, v pravno osebo 8 - Skupaj - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 9 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. obd. n 10 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - 20 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja 3 - Neizkoriščeni del dav.ol. preteklega obd. 4 - Zmanjšanje neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi odtujitve ali prenosa izven Slovenije pred potekom treh let 5 - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 6 - Prenos ol. zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 7 - Povečanje dav. ol. zaradi vložitve sredstev zavezanca, ki preneha z opravljanjem dejavnosti, v pravno osebo 8 - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 9 - Koriščenje davčne olajšave v dav. odb. n 10 - Neizkoriščeni del dav. olajšave Priloga Pravilnik (za 7a) - Obrazec za uveljavljanje davčnih olajšav za vlaganja v raziskave in razvoj Seznam prilog Ime projekta oziroma programa: 1. - Notranji stroški raziskovanja 1. - Stroški raziskovalcev, ki delajo na raziskovalnih projektih v podjetju zavezanca: Znesek v evrih s centi 1. Skupaj notranji stroški raziskovanja 2. - Notranji stroški razvijanja 2. - Stroški oseb, ki delajo na razvojnih projektih v podjetju zavezanca: Znesek v evrih s centi 2. Skupaj notranji stroški razvijanja Nakup raziskovalno-razvoje opreme: Nakup raziskovalno-razvojne opreme: Znesek v evrih s centi Skupaj nakup raziskovalno-razvoje opreme Stroški materiala in storitev (vključno s stroški podpornih storitev za RR): Stroški materiala in storitev (vključno s stroški podpornih storitev za RR): Znesek v evrih s centi Skupaj stroški materiala in storitev (vključno s stroški podpornih storitev za RR) Stroški, povezani z izobraževanjem za neposredne potrebe raziskovalnih oziroma razvojnih projektov v podjetju zavezanca: Stroški, povezani z izobraževanjem za neposredne potrebe raziskovalnih oziroma razvojnih projektov v podjetju zavezanca: Znesek v evrih s centi Skupaj stroški, povezani z izobraževanjem za neposredne potrebe raziskovalnih oziroma razvojnih projektov v podjetju zavezanca Stroški, povezani z zaščito intelektualne lastnine, ki izhaja neposredno iz razvojnih projektov oziroma razvojne dejavnosti podjetju zavezanca Stroški, povezani z zaščito intelektualne lastnine, ki izhaja neposredno iz razvojnih projektov oziroma razvojne dejavnosti v podjetju zavezanca: Znesek v evrih s centi Skupaj stroški, povezani z zaščito intelektualne lastnine, ki izhaja neposredno iz razvojnih projektov oziroma razvojne dejavnosti v podjetju zavezanca 3. SKUPAJ (Druga vlaganja v notranje raziskovalne in razvojne dejavnosti) SKUPAJ (skupna vrednost stroškov notranje raziskovalno-razvojne dejavnosti) 1. - Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu oziroma programu 1. - Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu oziroma programu Znesek v evrih s centi 1. Skupaj stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu oziroma programu 2. - Stroški pogodb za izvajanje raziskovalno-razvojnih aktivnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojne dejavnosti 2. - Stroški pogodb za izvajanje raziskovalno-razvojnih aktivnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojne dejavnosti Znesek v evrih s centi 2. Skupaj stroški pogodb za izvajanje raziskovalno-razvojnih aktivnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojne dejavnosti SKUPAJ (skupna vrednost stroškov nakupa raziskovalno-razvojnih storitev) SKUPAJ 1. - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 2, - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 3. - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 1. - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 2. - Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Priloga 7b Odstotek uveljavljanja olajšave 10% uveljavljanja olajšave 20% uveljavljanja olajšave n-7 n-6 n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - 10 oziroma 20 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja 3 - Skupaj - Neizkoriščeni del dav. ol. preteklega obd. 4 - Skupaj - Zmanjšanje neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi odtujitve ali prenosa izven Slovenije pred potekom treh let 5 - Skupaj - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 6 - Skupaj - Prenos ol. zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 7 - Skupaj - Povečanje dav. ol. zaradi vložitve sredstev zavezanca, ki preneha z opravljanjem dejavnosti, v pravno osebo 8 - Skupaj - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 9 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. odb. n 10 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - 10 oziroma 20 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja 3 - Neizkoriščeni del dav.ol. preteklega obd. 4 - Zmanjšanje neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi odtujitve ali prenosa izven Slovenije pred potekom treh let 5 - Sprememba neizkoriščenega dela dav. ol. iz preteklega obd. zaradi spremembe po odločbi 6 - Prenos ol. zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 7 - Povečanje dav. ol. zaradi vložitve sredstev zavezanca, ki preneha z opravljanjem dejavnosti, v pravno osebo 8 - Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave 9 - Koriščenje davčne olajšave v dav. odb. n 10 - Neizkoriščeni del dav. olajšave Priloga Uredba (za 7b) - Obrazec za uveljavljanje davčne regijske olajšave za vlaganja v raziskave in razvoj Seznam prilog Naslov programa/projekta: 1. - Stroški osebja 1. - Stroški raziskovalcev in razvojnikov podjetja, ki so navedeni v evidenci izvajalcev raziskovalno-razvojne dejavnosti: Znesek v evrih s centi 1. Skupaj stroški osebja 2. - Stroški instrumentov, opreme, zemljišč in zgradb 2. - Št. računa, datum plačila, obračun amortizacije: Znesek v evrih s centi 2. Skupaj stroški instrumentov, opreme, zemljišč in zgradb 3. - Režijski stroški, nastali neposredno zaradi raziskovalno razvojne dejavnosti 3. - Obračun režijskih stroškov: Znesek v evrih s centi 3. Skupaj režijski stroški, nastali neposredno zaradi raziskovalno-razvojne dejavnosti 4. - Drugi stroški delovanja 4. - Stroški materiala in storitev Znesek v evrih s centi 4. Skupaj drugi stroški delovanja 5. - Stroški, povezani s pridobivanjem in potrjevanjem patentov malih in srednje velikih podjetij 5. - Stroški, povezani s pridobivanjem in potrjevanjem patentov malih in srednje velikih podjetij Znesek v evrih s centi 5. Skupaj stroški, povezani s pridobivanjem in potrjevanjem patentov malih in srednje velikih podjetij 6. SKUPAJ (skupna vrednost stroškov notranje raziskovalno-razvojne dejavnosti)(zap. št. 1. do 5.) 7. - Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu ali programu 7. - Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu ali programu Znesek v evrih s centi 7. Skupaj stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnem projektu ali programu 8. - Stroški pogodb o izvajanju raziskovalno-razvojnih dejavnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojnih dejavnosti 8. - Stroški pogodb o izvajanju raziskovalno-razvojnih dejavnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojnih dejavnosti Znesek v evrih s centi 8. Skupaj stroški pogodb o izvajanju raziskovalno-razvojnih dejavnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojnih dejavnosti 9. - Stroški licenčnih pogodb 9. - Stroški licenčnih pogodb Znesek v evrih s centi 9. Skupaj stroški licenčnih pogodb 10. SKUPAJ (skupna vrednost stroškov nakupa raziskovalno-razvojnih storitev (zap. št. 7. do 9.) 11. SKUPAJ (zap.št.6.+ zap.št.10.) 1. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 2. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 3. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 4. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 5. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 7. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 8. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. 9. Podatki niso specificirani po posameznih zapisih. Priloga 8 TABELA A: Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje pripravnikov in brezposelnih oseb (prvi odstavek 50. člena ZDDPO-1) 2 - Ime in priimek 3 - Davčna številka 4 - Vrsta olajšave za zaposlovanje A - Pripravnik B - Delavec, ki je prvič sklenil delovno razmerje C - Delavec, ki je bil pred sklenitvijo pogodbe o zaposlitvi najmanj 12 mesecev prijavljen pri Zavodu RS za zaposlovanje 5 - Datum sklenitve delovnega razmerja 6 - Plača zaposlenega 7 - 30 odstotkov plače. TABELA B: Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje doktorjev znanosti (drugi odstavek 50. člena ZDDPO-1) 2 - Ime in priimek 3 - Davčna številka 4 - Datum sklenitve delovnega razmerja 5 - Plača zaposlenega 6 - 30 odstotkov plače. TABELA C: Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje invalidov (56. člen ZDDPO-2) 2 - Ime in priimek 3 - Davčna številka 4 - Vrsta olajšave za zaposlovanje D - Invalid (po zakonu, ki ureja zaposlitveno rehabilitacijo in zaposlovanje invalidov E - Invalidna oseba s 100-odstotno telesno okvaro ali gluha oseba F - Invalid, ki je zaposlen nad predpisano kvoto pri delodajalcu in čigar invalidnost ni posledica poškodbe pri delu ali poklicne bolezni pri istem delodajalcu 5 - Datum sklenitve delovnega razmerja 6 - Plača zaposlenega 7 - 50 odstotkov plače. 8 - 70 odstotkov plače. TABELA D: Podatki v zvezi z olajšavo za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju (57. člen ZDDPO-2) 2 - Ime in priimek 3 - Davčna številka 4 - Število mesecev izvajanja praktičnega dela 5 - Višina plačila 6 - 20% povprečne mesečne plače zaposlenih v Sloveniji * št. mesecev iz stolpca 4 7 - Nižji znesek od zneskov iz stolpca 5 in 6 TABELA A: Skupaj - Plača zaposlenega TABELA A: Skupaj - 30 odstotkov plače TABELA B: Skupaj - Plača zaposlenega TABELA B: Skupaj - 30 odstotkov plače TABELA C: Skupaj - Plača zaposlenega TABELA C: Skupaj - 50 odstotkov plače TABELA C: Skupaj - 70 odstotkov plače TABELA D: Skupaj - Nižji znesek od zneskov iz stolpca 5 in 6 Priloga 9 TABELA A – višina možnih olajšav za donacije A. izplačila za namene iz prvega odstavka 59. člena ZDDPO-2, razen izplačil za namene iz drugega odstavka tega člena - Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju 0,3 odstotka obdavčenega prihodka davčnega obdobja zavezanca Znesek koriščenja olajšave (zap. št. 15.13 obračuna DDPO) B. izplačila po prvem in drugem odstavku 59. člena ZDDPO-2 za namene iz drugega odstavka tega člena - Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju 0,5 odstotka obdavčenega prihodka davčnega obdobja zavezanca Znesek koriščenja oz. možnega uveljavljanja olajšave Skupaj A + B (največ 0,5 odstotka obdavčenega prihodka davčnega obdobja zavezanca) C. po tretjem odstavku 59. člena ZDDPO-2 - Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju Znesek trikratne povprečne mesečne plače na zaposlenega pri zavezancu TABELA B – koriščenje olajšave za donacije po prvem in drugem odstavku 59. člena ZDDPO-2 za namene iz drugega odstavka tega člena n-4 n-3 n-2 n-1 n 2 - Skupaj - Znesek možne olajšave za donacije v davčnem obdobju n 3 - Skupaj - Sprememba višine olajšave zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Skupaj - Prenos olajšave zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 5 - Skupaj - Skupaj možna olajšava 6 - Skupaj - Koriščenje davčne olajšave v dav. obdobju, za katerega se sestavlja obračun (n) 7 - Skupaj - Neizkoriščeni del davčne olajšave Obdobje od Obdobje do 2 - Znesek možne olajšave za donacije v davčnem obdobju n 3 - Sprememba višine olajšave zaradi odločbe v postopku nadzora 4 - Prenos olajšave zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve 5 - Skupaj možna olajšava 6 - Koriščenje davčne olajšave v dav. obdobju, za katerega se sestavlja obračun (n) 7 - Neizkoriščeni del davčne olajšave Priloga 10 Podatki za države. Podatki za eno državo. 1 - Država, v kateri imajo tuji dohodki vir Podatki o odbitku davka za državo. Podatek o odbitku davka. 2 - Vrsta posameznega dohodka 3 - Osnova za plačilo davka 4 - Stopnja davka 5 - Znesek davka 6 - Stopnja davka iz mednarodne pogodbe 7 - Znesek davka, če se upošteva stopnja davka iz mednarodne pogodbe 8 - Znesek plačanega davka 9 - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDDPO-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 17 obračuna DDPO) 3 - Skupaj - Osnova za plačilo davka 9 - Skupaj - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Skupaj - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDDPO-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Skupaj - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 11 - Skupaj za vse države - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Skupaj za vse države - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 17 obračuna DDPO) Ponovni preračuni Obdobje od Obdobje do Podatki za države Podatki za eno državo. 1 - Država, v kateri imajo tuji dohodki vir Podatki o odbitku davka za državo. Podatek o odbitku davka. 2 - Vrsta posameznega dohodka 3 - Osnova za plačilo davka 4 - Stopnja davka 5 - Znesek davka 6 - Stopnja davka iz mednarodne pogodbe 7 - Znesek davka, če se upošteva stopnja davka iz mednarodne pogodbe 8 - Znesek plačanega davka 9 - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDDPO-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 17 obračuna DDPO) 3 - Skupaj - Osnova za plačilo davka 9 - Skupaj - Znesek končnega in plačanega tujega davka 10 - Skupaj - Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDDPO-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen 11 - Skupaj - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 11 - Skupaj za vse države - Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) 12 - Skupaj za vse države - Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 17 obračuna DOHDEJ) Priloga 11 1 - Obdobje odbitka tujega davka 1 - Obdobje do 2 - Priznani odbitek v obdobju odbitka tujega davka 3 - Možni odbitek tujega davka ob upoštevanju sprememb 4 - Povečanje ali zmanjšanje davka 4 - Skupaj - Povečanje ali zmanjšanje davka Priloga 12 A - TABELA A: Deset vrednostno najvišjih posamičnih ustvarjenih dobičkov pri prodaji vrednostnih papirjev, drugih deležev ter investicijskih kuponov v gospodarskih družbah v davčnem obdobju B - TABELA B: Deset vrednostno najvišjih posamičnih ustvarjenih izgub pri prodaji vrednostnih papirjev, drugih deležev ter investicijskih kuponov v gospodarskih družbah v davčnem obdobju 2 - Vrednostni papir, inv.kupon oziroma delež 3 - Izdajatelj 4 - Oznaka 5 - Vrsta prodaje Prodaja na Ljubljanski borzi d. d. Prodaja na Ljubljanski borzi d. d. v svežnju ali z aplikacijo Prodaja z neposredno pogodbo s kupcem Prodaja na borzi s sedežem v Evropski uniji Prodaja na borzi s sedežem izven Evropske unije Druge vrste prodaje 6 - Datum prodaje 7 - Količina (delež vpišite v decimalkah - npr 0,25 za 25%) 8 - Cena na enoto 9 - Skupna vrednost prodaje 10 - Ustvarjena dobiček/izguba Priloga 13 1 - Vrsta dolgoročne rezervacije Dolgoročne rezervacije za reorganizacije Dolgoročne rezervacije za pričakovane izgube iz kočljivih pogodb Dolgoročne rezervacije za pokojnine Dolgoročne rezervacije za jubilejne nagrade Dolgoročne rezervacije za odpravnine ob upokojitvi Dolgoročne rezervacije za dana jamstva ob prodaji proizvodov ali opravitvi storitev Dodatna vrsta dolgoročne rezervacije, ki ni na seznamu 1 - Vrsta dolgoročne rezervacije - tekstovni opis. Za standardne tipe lahko pustite prazno. 2 - Stanje na začetku davčnega obdobja 3 - Oblikovanje v davčnem obdobju 4 - Poraba rezervacij v davčnem obdobju 5 - Odprava rezervacij v davčnem obdobju 6 - Stanje na koncu davčnega obdobja 3 - Skupaj - Oblikovanje v davčnem obdobju 4 - Skupaj - Poraba rezervacij v davčnem obdobju 5 - Skupaj - Odprava rezervacij v davčnem obdobju 6 - Skupaj - Stanje na koncu davčnega obdobja Priloga 14 Naziv dobavitelja Davčna številka Država oz. dobavitelj Kumulativna vrednost nabav storitev in neopredmetenih OS v davčnem obdobju Priloga 15 Naziv povezane osebe Država sedeža Davčna številka Povezanost A Povezanost B Povezanost C Povezanost D Povezanost E Povezanost F Povezanost G Ni prilagoditve davčne osnove Skupna vrednost prejetih posojil Skupna vrednost danih posojil Priloga 16 Naziv povezane osebe Država sedeža Davčna številka Povezanost A Povezanost B Povezanost C Povezanost D Kumulativni promet terjatev Kumulativni promet obveznosti Priloga 17 Naziv povezane osebe Davčna številka Povezanost A Povezanost B Povezanost C Ni prilagoditve davčne osnove Kumulativni promet terjatev Kumulativni promet obveznosti Znesek v EUR s centi