S potrditvijo boste podpisali dokument in ga predložili finančni upravi. Vloženega dokumenta ne morete več spreminjati.
S potrditvijo boste pripravili dokument za podpisnika. Dokument ne bo predložen finančni upravi.
S potrditvijo boste podpisali dokument in ga predložili finančni upravi. Vloženega dokumenta ne morete več spreminjati.
S potrditvijo boste pripravili dokument za podpisnika. Dokument ne bo predložen finančni upravi.
Sistem: | ||
Odgovor na dokument: | ||
Vloženo: | ||
Št. dokumenta: | ||
Referenčna številka: | ||
Verzija: | ||
Vložil: |
( | |
Vložil: | ||
Pripravil: |
( | |
Pripravil: |
Za obdobje od
Vrsta dokumenta:
Naziv: | |
Sedež oziroma kraj poslovanja: | |
Davčna številka: | |
Matična številka: | |
Vrsta dejavnosti (po SKD): | |
Vrsta pretežne dejavnosti: | |
Kontaktna oseba: | |
Elektronski naslov: | |
Telefon: |
Davčni obračun zavezanca rezidenta, ki ima sedež v Republiki Sloveniji: | |||||||||||
Davčni obračun zavezanca nerezidenta, za dobiček poslovne enote: | |||||||||||
Podatki v zvezi z ugotavljanjem davčne osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov: | |||||||||||
Način ugotavljanja davčne osnove v obdobju, za katerega zavezanec predlaga obračun: | |||||||||||
Sprememba načina ugotavljanja davčne osnove v naslednjem davčnem obdobju: | |||||||||||
Priglasitev ugotavljanja davčne osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov v naslednjem davčnem obdobju: | |||||||||||
Obvestilo o prenehanju ugotavljanja davčne osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov v naslednjem davčnem obdobju: | |||||||||||
Davčni obračun zavezanca iz 9. člena ZDDPO-2: | |||||||||||
Davčni obračun v skladu z 61. členom ZDDPO-2 | |||||||||||
Davčni zavezanec posluje s povezanimi osebami po 16. členu ZDDPO-2: | |||||||||||
Davčni zavezanec posluje s povezanimi osebami rezidenti po 17. členu ZDDPO-2: | |||||||||||
Davčni zavezanec posluje s povezanimi osebami rezidenti po 17. členu ZDDPO-2 in mora v skladu s šestim odstavkom 17. člena ZDDPO-2 prilagajati davčno osnovo: | |||||||||||
Davčni zavezanec prejema ali daje posojila ali izkazuje obresti s povezanimi osebami iz 16. člena ZDDPO-2: | |||||||||||
Davčni zavezanec prejema ali daje posojila ali izkazuje obresti s povezanimi osebami rezidenti iz 17. člena ZDDPO-2 in mora v skladu s šestim odstavkom 19. člena ZDDPO-2 prilagajati davčno osnovo: | |||||||||||
Davčni zavezanec je del mednarodne skupine podjetij, katere skupni konsolidirani prihodki v poslovnem letu neposredno pred poslovnim letom poročanja so enaki ali presegajo 750.000.000,00 evrov | |||||||||||
Davčni zavezanec, ki ugotavlja davčno osnovo tudi po sistemu davka na tonažo: | |||||||||||
Vrsta oddanega obračuna: | |||||||||||
Redni davčni obračun (358. člen ZDavP-2): | |||||||||||
Davčni obračun v primeru statusnih sprememb: | |||||||||||
| |||||||||||
Združitev/razdelitev/oddelitev/izčlenitev/prenos | |||||||||||
Prenosna/prevzemna družba | |||||||||||
| |||||||||||
Davčni obračun pri začetku postopka prisilne poravnave (367. člen ZDavP-2) | |||||||||||
Davčni obračun v primeru prenehanja davčnega zavezanca: | |||||||||||
Prenehanje po stečajnem postopku (368. člen ZDavP-2) | |||||||||||
Prenehanje po postopku likvidacije (368.a člen ZDavP-2): | |||||||||||
Davčni obračun v primeru prenehanja po skrajšanjem postopku (369. člen ZDavP-2) | |||||||||||
Davčni obračun pri drugih postopkih prenehanja (360. člen ZDavP-2) (razen v primerih statusnih sprememb iz 361. do 366. člena ZDavP-2) |
MF-DURS OBR. DDPO | e-DOD_DDPO_12.28 |
Znesek v eurih s centi | |||
Zap.št. | Postavka | Znesek | |
1. | Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih, od tega: | ||
1.1 | Dohodki, od katerih je bil odtegnjen davek na viru, vključno z davčnim odtegljajem | ||
2. | Popravek prihodkov na raven davčno priznanih prihodkov – zmanjšanje (vsota 2.1 do 2.14) | ||
2.1 | Izvzem prihodkov od nepridobitne dejavnosti | ||
2.2 | Izvzem prihodkov iz odprave ali porabe že obdavčenih ali delno obdavčenih rezervacij | ||
2.3 | Izvzem prihodkov za že obdavčene prihodke zaradi odprave nepotrebnih rezervacij | ||
2.4 | Izvzem prihodkov iz naslova odprave oslabitev, če se predhodna oslabitev ni upoštevala | ||
2.5 | Izvzem dividend in dohodkov, podobnih dividendam | ||
2.6 | Izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev razen dobičkov, ki se izvzamejo v skladu s šestim in sedmim odstavkom 25. člena ZDDPO-2 | ||
2.7 | Izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev na podlagi naložb tveganega kapitala v družbi tveganega kapitala, v skladu s šestim odstavkom 25. člena ZDDPO-2 | ||
2.8 | Izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev oziroma delnic v bankah, v skladu s sedmim odstavkom 25. člena ZDDPO-2 | ||
2.9 | Izvzem prihodkov na podlagi mednarodnih pogodb | ||
2.10 | Izvzem predhodno vključenih dohodkov nadzorovanih tujih družb v skladu s četrtim in petim odstavkom 67.j člena ZDDPO-2 | ||
2.11 | Izvzem prihodkov, ki so v tekočem davčnem obdobju oz. so bili v preteklih davčnih obdobjih že vključeni v davčno osnovo, zaradi odprave dvojne obdavčitve | ||
2.12 | Izvzem prihodkov zaradi predhodno nepriznanih odhodkov | ||
2.13 | Izvzem dobičkov v primeru uveljavljanja upravičenj pri prenosu premoženja, zamenjavah kapitalskih deležev, združitvah in delitvah | ||
2.14 | Zmanjšanje prihodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev oziroma vrednostnih papirjev za neupoštevanje izgube pri prenosu premoženja, zamenjavah kapitalskih deležev, združitvah in delitvah glede na določbe VII. poglavja ZDDPO-2 ter pri preoblikovanju samostojnega podjetnika po 51. členu ZDoh-2 | ||
3. | Popravek prihodkov na raven davčno priznanih prihodkov – povečanje (vsota 3.1 do 3.8) | Popravek prihodkov na raven davčno priznanih prihodkov – povečanje (vsota 3.1 do 3.6) | |
3.1 | Povečanje prihodkov zaradi transfernih cen med povezanimi osebami iz 16. člena ZDDPO-2 | ||
3.2 | Povečanje prihodkov zaradi cen med povezanimi osebami rezidenti iz 17. člena ZDDPO-2 | ||
3.3 | Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam iz 16. člena ZDDPO-2 | ||
3.4 | Povečanje prihodkov od obresti na dana posojila povezanim osebam rezidentom iz 17. člena ZDDPO-2 | ||
3.5 | Povečanje prihodkov nerezidenta za prihodke, ki se pripišejo poslovni enoti | ||
3.6 | Povečanje prihodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev oziroma vrednostnih papirjev za neobdavčene dobičke pri prenosu premoženja, zamenjavah kapitalskih deležev, združitvah in delitvah glede na določbe VII. poglavja ZDDPO-2 ter pri preoblikovanju samostojnega podjetnika po 51. členu ZDoh-2. | ||
3.7 | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX | ||
3.7 | Povečanje prihodkov zaradi prilagoditve hibridnih neskladij pri ugotavljanju davčne obveznosti | ||
3.8 | Povečanje prihodkov za nerazdeljene dohodke nadzorovanih tujih družb | ||
4. | Davčno priznani prihodki (1 – 2 + 3) | ||
5. | ODHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih | ||
5.N | NORMIRANI ODHODKI v višini | ||
6. | Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov – zmanjšanje (vsota 6.1 do 6.44) | Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov – zmanjšanje (vsota 6.1 do 6.43) | |
6.1 | Izvzem odhodkov od nepridobitne dejavnosti | ||
6.2 | Zmanjšanje odhodkov zaradi transfernih cen med povezanimi osebami iz 16. člena ZDDPO-2 | ||
6.3 | Zmanjšanje odhodkov zaradi cen med povezanimi osebami rezidenti iz 17. člena ZDDPO-2 | ||
6.4 | Zmanjšanje odhodkov za obresti na prejeta posojila od povezanih oseb iz 16. člena ZDDPO-2 | ||
6.5 | Zmanjšanje odhodkov za obresti na prejeta posojila od povezanih oseb rezidentov iz 17. člena ZDDPO-2 | ||
6.6 | Zmanjšanje odhodkov v znesku 50 odstotkov oblikovanih rezervacij, ki niso davčno priznane | ||
6.7 | Zmanjšanje odhodkov za odhodke prevrednotenja terjatev (razen odhodkov prevrednotenja terjatev, ki se po računovodskih standardih prevrednotujejo zaradi spremembe valutnega tečaja), ki se po 1. odst. 21. člena ZDDPO-2 ne priznajo | ||
6.8 | Zmanjšanje odhodkov za odhodke prevrednotenja finančnih naložb, ki se po 22. členu ZDDPO-2 ne priznajo. | ||
6.9 | Zmanjšanje odhodkov pri banki za odhodke prevrednotenja posojil, vrednotenih po metodi odplačne vrednosti, za znesek nad višino, ki jo določa zakon, ki ureja bančništvo | ||
6.10 | Zmanjšanje odhodkov za odhodke prevrednotenja dobrega imena, nad zneskom, ki presega 20 odstotkov začetno izkazane vrednosti | ||
6.11 | Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete prihodke na podlagi mednarodnih pogodb | ||
6.12 | Nepriznani odhodki za dohodke, podobne dividendam, vključno s prikritim izplačilom dobička | ||
6.13 | Nepriznani odhodki za pokrivanje izgub iz preteklih let | ||
6.14 | Nepriznani odhodki za stroške, ki zadevajo privatno življenje (6.14.1 do 6.14.2) | ||
6.14.1 | Stroški, ki zadevajo privatno življenje lastnikov in povezanih oseb | ||
6.14.2 | Stroški, ki zadevajo privatno življenje drugih oseb | ||
6.15 | Nepriznani odhodki za stroške prisilne izterjave davkov ali drugih dajatev | ||
6.16 | Nepriznani odhodki za kazni, ki jih izreče pristojni organ | ||
6.17 | Nepriznani odhodki za davke | ||
6.18 | Nepriznani odhodki za obresti od nepravočasno plačanih davkov ali drugih dajatev | ||
6.19 | Nepriznani odhodki za obresti od posojil, prejetih od oseb, določenih v 8. b tč. 1. odst. 30. člena ZDDPO-2 | ||
6.20 | Nepriznani odhodki za donacije | ||
6.21 | Nepriznani odhodki za podkupnine in druge oblike premoženjskih koristi | ||
6.22 | Nepriznani odhodki za zagotavljanje bonitet in drugih izplačil v zvezi z zaposlitvijo, če niso obdavčeni po zakonu, ki ureja dohodnino | ||
6.23 | Drugi odhodki, ki se ne priznajo v skladu z 29. členom ZDDPO-2 | ||
6.24 | |||
6.25 | |||
6.26 | Nepriznani odhodki za obresti od presežka posojil | ||
6.27 | Nepriznani odhodki za obračunano amortizacijo, ki presega amortizacijo, obračunano po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in na podlagi predpisanih stopenj | ||
6.28 | Nepriznani odhodki za amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev, katerih nabavna vrednost je bila predhodno odpisana in davčno priznana | ||
6.29 | Zmanjšanje odhodkov v primeru prodaje ali drugačne odtujitve sredstva pred dokončno obračunano amortizacijo za znesek razlike med amortizacijo, obračunano za davčne namene, in amortizacijo, obračunano za poslovne namene | ||
6.30 | Nepriznani odhodki za rezervacije, ki jih oblikuje banka glede na posebna tveganja, ki presegajo višino, določeno z zakonom, ki ureja bančništvo | ||
6.31 | Nepriznani odhodki za posebne rezervacije, ki jih oblikuje borznoposredniška družba glede na posebna tveganja, ki presegajo višino, določeno z zakonom, ki ureja trg vrednostnih papirjev | ||
6.32 | Nepriznani odhodki za zavarovalno-tehnične rezervacije pri zavarovalnicah, ki presegajo višino ali zgornjo mejo, določeno z zakonom, ki ureja zavarovalništvo | ||
6.33 | Nepriznani odhodki za plače, druga izplačila v zvezi z zaposlitvijo ter nadomestila plače za čas odsotnosti z dela zaradi izrabe letnega dopusta in zaradi drugih odsotnosti z dela poslovodnih delavcev, prokuristov in delavcev s posebnimi pooblastili in odgovornostmi, ki presegajo znesek, obračunan v skladu z zakonom oz. pogodbo o zaposlitvi | ||
6.34 | Nepriznani odhodki za nagrade vajencem, ki presegajo višino, določeno z zakonom | ||
6.35 | Zmanjšanje odhodkov za izgube iz odsvojitve lastniških deležev, razen za izgube, ki se izvzamejo v skladu s šestim in sedmim odstavkom 25. člena ZDDPO-2 | ||
6.36 | Zmanjšanje odhodkov za izgube iz odsvojitve lastniških deležev na podlagi naložb tveganega kapitala v družbi tveganega kapitala, v skladu s šestim odstavkom 25. člena ZDDPO-2 | ||
6.37 | Zmanjšanje odhodkov za izgube iz odsvojitve lastniških deležev oziroma delnic v bankah, v skladu s sedmim odstavkom 25. člena ZDDPO-2 | ||
6.38 | Zmanjšanje odhodkov za izgube v primeru uveljavljanja upravičenj pri prenosu premoženja, zamenjavah kapitalskih deležev, združitvah in delitvah | ||
6.39 | Zmanjšanje odhodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev oziroma vrednostnih papirjev za neobdavčene dobičke pri prenosu premoženja, zamenjavah kapitalskih deležev, združitvah in delitvah glede na določbe VII. poglavja ZDDPO-2 ter pri preoblikovanju samostojnega podjetnika po 51. členu ZDoh-2. | ||
6.40 | Zmanjšanje odhodkov za razliko v amortizaciji pri prevzemni družbi glede na določbe VII. poglavja ZDDPO-2 ter pri novi pravni osebi oziroma prevzemni pravni osebi glede na določbe 2. točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2. | ||
6.41 | Zmanjšanje odhodkov za odhodke, ki so že zniževali davčno osnovo v tekočem ali preteklih davčnih obdobjih | ||
6.42 | Nepriznani odhodki v skladu s petim odstavkom 31. člena ZUDDob | ||
6.43 | Nepriznani odhodki iz naslova udeležbe delavcev pri dobičku v skladu z ZUDDob | ||
6.44 | Zmanjšanje odhodkov zaradi prilagoditve hibridnih neskladij pri ugotavljanju davčne obveznosti | ||
7. | Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov – povečanje (vsota 7.1 do 7.12) | ||
7.1 | Povečanje odhodkov za porabo rezervacij, ki ob oblikovanju niso bile ali so bile delno priznane kot odhodek | ||
7.2 | Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja terjatev, ki se priznajo ob odpisu celote, ali dela terjatev, ki niso bile poplačane oz. poravnane | ||
7.3 | Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja finančnih naložb, ki niso bili davčno priznani | ||
7.4 | Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja in odpise drugih sredstev, ki se priznajo ob prodaji oz. odtujitvi | ||
7.5 | Povečanje odhodkov za odhodke prevrednotenja dobrega imena za presežni znesek, ki kot odhodek ni bil priznan | ||
7.6 | Povečanje odhodkov za razliko pri amortizaciji do zneska, obračunanega po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in na podlagi predpisanih stopenj | ||
7.7 | Povečanje odhodkov za odpis do celotne nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev ob prenosu v uporabo | ||
7.8 | Povečanje odhodkov v primeru prodaje ali drugačne odtujitve sredstva pred dokončno obračunano amortizacijo za znesek razlike med amortizacijo, obračunano za poslovne namene, in amortizacijo, obračunano za davčne namene | ||
7.9 | Povečanje odhodkov nerezidenta za odhodke, ki se pripišejo poslovni enoti | ||
7.10 | Povečanje odhodkov v primeru odtujitve prenesenih sredstev oziroma vrednostnih papirjev za neupoštevane izgube pri prenosu premoženja, zamenjavah kapitalskih deležev, združitvah in delitvah glede na določbe VII. poglavja ZDDPO-2 ter pri preoblikovanju samostojnega podjetnika po 51. členu ZDoh-2. | ||
7.11 | Povečanje odhodkov za razliko v amortizaciji pri prevzemni družbi glede na določbe VII. poglavja ZDDPO-2 ter pri novi pravni osebi oziroma prevzemni pravni osebi glede na določbe 2. točke četrtega odstavka 51. člena ZDoh-2. | ||
7.12 | Povečanje odhodkov v skladu s šestim odstavkom 31. člena ZUDDob | ||
8. | Davčno priznani odhodki (5 – 6 + 7) oziroma (5.N) | ||
9. | Razlika med davčno priznanimi prihodki in odhodki (4 – 8) | ||
10. | Razlika med davčno priznanimi odhodki in prihodki (8 – 4) | ||
11. | Sprememba davčne osnove zaradi prehoda na nov način računovodenja, pri spremembah računovodskih usmeritev, popravkih napak in prevrednotenjih (11.1 – 11.2 + 11.3 – 11.4 + 11.5 – 11.6) | ||
11.N | Sprememba davčne osnove zaradi prehoda na nov način računovodenja, pri spremembah računovodskih usmeritev, popravkih napak in prevrednotenjih za zavezanca, ki ugotavlja davčno osnovo z upoštevanjem normiranih odhodkov (zap.št.11 krat (1- | ||
11.1 | Povečanje davčne osnove za znesek razlik zaradi prehoda na spremenjen način sestavljanja računovodskih poročil, ki se vključi v davčno osnovo v tem obračunu | ||
11.2 | Zmanjšanje davčne osnove za znesek razlik zaradi prehoda na spremenjen način sestavljanja računovodskih poročil, ki se vključi v davčno osnovo v tem obračunu | ||
11.3 | Povečanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak | ||
11.4 | Zmanjšanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak, vključno z rezervacijami za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine | ||
11.5 | Povečanje davčne osnove za znesek presežka iz prevrednotenja zaradi prevrednotenja gospodarskih kategorij, ki ga zavezanec prenese v preneseni poslovni izid, vključno s presežki iz prevrednotenja sredstev, ki se amortizirajo, za delež zneska odprave rezervacij, pripoznanih v drugem vseobsegajočem donosu, ki je zmanjševal davčno osnovo ob oblikovanju, in za znesek prevrednotenj finančnih instrumentov, pripoznanih v drugem vseobsegajočem donosu | ||
11.6 | Zmanjšanje davčne osnove za že obdavčene dolgoročne rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine pri prehodu na nov način računovodenja, za 50 odstotkov zneska oblikovanih rezervacij, pripoznanih v drugem vseobsegajočem donosu, oziroma za delež zneska porabljenih rezervacij, pripoznanih v drugem vseobsegajočem donosu, ki ob oblikovanju ni zmanjševal davčne osnove, in za znesek prevrednotenj finančnih instrumentov, pripoznanih v drugem vseobsegajočem donosu | ||
12. | Povečanje davčne osnove (vsota 12.1 do 12.9) | Povečanje davčne osnove (vsota 12.1 do 12.8) | |
12.1 | Znesek izkoriščene davčne olajšave za investiranje zaradi prodaje ali odtujitve sredstva pred predpisanim rokom | ||
12.2 | Znesek izkoriščene davčne olajšave za investiranje zaradi odsvojitve ali prenosa sredstva iz Pomurske regije oz. iz problemskega območja z visoko brezposelnostjo pred predpisanim rokom | ||
12.3 | Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete dividende in dohodke, podobne dividendam, v višini 5 odstotkov izvzetih dohodkov | ||
12.4 | Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev, v višini 5 odstotkov izvzetih dohodkov | ||
12.5 | Povečanje davčne osnove za izvzeti del dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev v primeru likvidacije oz. prenehanja zavezanca v obdobju 10 let po ustanovitvi | ||
12.6 | Povečanje davčne osnove za že uveljavljene davčne izgube zaradi bistvene spremembe dejavnosti v dveh letih po spremembi lastništva | ||
12.7 | Povečanje davčne osnove za skrite rezerve prenosne družbe pri združitvah in delitvah, v skladu z 38. člena ZDDPO-2 | ||
12.8 | Povečanje davčne osnove za predhodno davčno priznane odhodke iz oslabitve terjatev, zaradi neizpolnitve pogojev za odpis | ||
12.9 | Povečanje davčne osnove za skrite rezerve, ki nastanejo pri prenosu sredstev po 54.a členu ZDDPO-2 | ||
13. | Davčna osnova (9 + 11 + 12) ali (11 + 12 – 10), če > 0 oziroma (9 + 11.N + 12) | ||
14. | Davčna izguba (9 + 11 + 12) ali (11 + 12 – 10), če < 0 | ||
15. | Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave (vsota 15.1 do 15.20, vendar največ do višine 63% davčne osnove pod zap. št. 13) | Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave (vsota od 15.1 do 15.20, vendar največ do višine davčne osnove pod zap. št. 13) | |
15.1 | Zmanjšanje davčne osnove za prejete obresti od kratkoročnih in dolgoročnih vrednostnih papirjev, ki so jih do 8. aprila 1995 izdale Republika Slovenija, občine ali javna podjetja, ki so jih ustanovile Republika Slovenija ali občine | ||
15.3 | Pokrivanje izgube | ||
15.6 | Olajšava za vlaganja v raziskave in razvoj po prvem stavku 1. odst. 55. člena ZDDPO-2 | ||
15.8 | Olajšava za investiranje po 55.a členu ZDDPO-2 | ||
15.9 | Olajšava za pripadajoči znesek dobička, ki se izplača delavcem | ||
15.10 | Olajšava za zaposlovanje invalidov | ||
15.11 | Olajšava za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju | ||
15.12 | Olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje | ||
15.13 | Olajšava za donacije – izplačila za humanitarne, invalidske, socialnovarstvene, dobrodelne, znanstvene, vzgojno-izobraževalne, zdravstvene, športne, ekološke, religiozne in splošno koristne namene | ||
15.14 | |||
15.15 | Olajšava za donacije – izplačila izvajalcem programa vrhunskega športa za vlaganja v vrhunski šport, opredeljenim z zakonom, ki ureja šport (druga alineja drugega odstavka 59. člena ZDDPO-2) | ||
15.16 | Olajšava za donacije - izplačila namenjena odpravi posledic epidemije v skladu z 62.a členom ZIUZEOP | ||
15.17 | Olajšava za vlaganja v digitalni in zeleni prehod po 55.c členu ZDDPO-2 | ||
15.18 | Olajšava za zaposlovanje brezposelnih oseb po 55.b členu ZDDPO-2 | ||
15.19 | Olajšava za zaposlovanje po 5. členu ZRPPR1015 oz. drugem odstavku 28. člena ZSRR-2 | ||
15.20 | Olajšava za investiranje po 6. členu ZRPPR1015 oz. petem odstavku 28. člena ZSRR-2 | ||
16. | Osnova za davek (13 – 15) | ||
17. | Davek (zap. št. 16 krat
| ||
18. | Odbitek tujega davka | ||
19. | Povečanje ali zmanjšanje davka zaradi sprememb odbitka tujega davka | ||
19.a | Odlog plačila davka pri izstopni obdavčitvi | ||
20. | |||
21. | Zmanjšanje davčne obveznosti za plačani znesek odtegnjenega davka | ||
22. | Vplačane akontacije | ||
22.Info | Znesek obračunane akontacije (iz zalednega sistema FURS) | ||
23. | Obveznost za doplačilo davka (20 – 21 – 22), če > 0 | ||
23.Info | Znesek za doplačilo po obračunu (ki bo evidentiran v knjigovodski kartici FURS) | ||
24. | Preveč vplačane akontacije (20 – 21 – 22), če < 0 | ||
24.Info | Znesek za vračilo po obračunu (ki bo evidentiran v knjigovodski kartici FURS) | ||
25. | Osnova za določitev akontacije davka | ||
26. | Akontacija (Odstotki za izračun akontacije | ||
27. | Mesečni obrok akontacije | ||
28. | Trimesečni obrok akontacije |
Priloga 3a: Podatki v zvezi z razkritjem skritih rezerv | ||
Priloga 3b: Podatki v zvezi s skritimi rezervami iz prenesenih sredstev v primeru izstopne obdavčitve oziroma uveljavljanje odloga plačila davka od vključenih skritih rezerv po 54.b členu ZDDPO-2 | ||
Priloga 5: Podatki v zvezi s pokrivanjem davčne izgube (36., 37., 43., 53. in 84. člen ZDDPO-2) | ||
Priloga 6a: Podatki v zvezi z olajšavo za investiranje po 55. a členu ZDDPO-2 | ||
Priloga 7a: Podatki v zvezi z olajšavo za vlaganja v raziskave in razvoj po prvem stavku prvega odstavka 55. člena ZDDPO-2 v povezavi s 7. členom ZDDPO-2H | ||
Priloga Pravilnik (za 7a): Obrazec za uveljavljanje davčne olajšave za vlaganja v raziskave in razvoj | ||
Priloga 8: Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje po 55.b, 56. in 57. členu ZDDPO-2 | ||
Priloga 9: | ||
Priloga 10: Podatki v zvezi z odbitkom tujega davka | ||
Priloga 11: Podatki v zvezi s povečanjem ali zmanjšanjem davka zaradi sprememb odbitka tujega davka (65. člen ZDDPO-2) | ||
Priloga 13: Podatki v zvezi z dolgoročnimi rezervacijami | ||
Priloga 14: Podatki v zvezi z opravljenimi nabavami storitev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev z območij oz. držav z davčno ugodnejšim režimom | ||
Priloga 15: Podatki v zvezi s posojili med povezanimi osebami | ||
Priloga 16: Podatki v zvezi s transfernimi cenami pri poslovanju med povezanimi osebami po 16. členu ZDDPO-2 | ||
Priloga 17: Podatki v zvezi s transfernimi cenami pri poslovanju med povezanimi osebami rezidenti po 17. členu ZDDPO-2 | ||
Priloga 18: Podatki v zvezi s spremljanjem izplačil udeležbe pri dobičku delavcem in podatki v zvezi z olajšavo za pripadajoči znesek dobička, ki se izplača delavcem v skladu z ZUDDob | ||
Priloga 20: Priglasitev ugotavljanja davčne osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov | ||
UREDBA 1: Obrazec za uveljavljanje davčne olajšave za zaposlovanje na problemskih območjih z visoko brezposelnostjo (28. člen Zakona o spodbujanju skladnega regionalenga razvoja) in v Pomurski regiji (5. člen Zakona o razvojni podpori Pomurski regiji v obdobju 2010-2015) | ||
UREDBA 2: Obrazec za uveljavljanje davčne olajšave za investiranje na problemskih območjih z visoko brezposelnostjo (28. člen Zakona o spodbujanju skladnega regionalnega razvoja) in v Pomurski regiji (6. Člen Zakona o razvojni podpori Pomurski regiji v obdobju 2010-2015) | ||
Obrazec Samoprijava-1: Podatki v zvezi s predložitvijo obračuna davka na podlagi samoprijave oziroma v postopku DIN (ne velja za DDV in DFS ter REK in OPSV) | ||
Priloga VDZP: Priloga VDZP - Priloga za uveljavljanje davčne olajšave za vlaganja v digitalni in zeleni prehod | ||
Obvestilo CbCR: Obvestilo o obveznosti poročanja po državah mednarodne skupine podjetij |
Znesek v eurih s centi | ||||
Vrsta sredstev, pri katerih so ugotovljene skrite rezerve oz. skrite izgube | Poštena vrednost | Davčna vrednost | Skrite rezerve oz. skrite izgube | |
1 | 2 | 3 | 4 = 2 - 3 | |
8. | Skupaj (1 do 7) | |||
Vrsta obveznosti do virov sredstev, pri katerih so ugotovljene skrite rezerve oz. skrite izgube | Poštena vrednost | Davčna vrednost | Skrite rezerve oz. skrite izgube | |
1 | 2 | 3 | 4 = 3 - 2 | |
11. | Skupaj (9 + 10) | |||
Skupaj (8 + 11) |
Zneski v eurih s centi | ||||||||||
Podatki v zvezi s skritimi rezervami iz prenesenih sredstev v primeru izstopne obdavčitve | ||||||||||
1. | Poštena vrednost prenesenih sredstev | |||||||||
2. | Davčna vrednost prenesenih sredstev | |||||||||
3. | Skrite rezerve iz prenesenih sredstev (1 - 2) | |||||||||
4. | Davek iz naslova skritih rezerv iz prenesenih sredstev | |||||||||
Uveljavljanje odloga plačila davka v skladu s 54.b členom ZDDPO-2 | ||||||||||
5. | Odlog plačila davka po 54.b členu ZDDPO-2 | |||||||||
6. | Število obrokov za plačilo davka iz naslova skritih rezerv, v zvezi s katerimi se uveljavlja odlog plačila (največ 5) |
Zneski v eurih s centi | ||||||||||
Načrt odplačevanja obrokov davka iz naslova skritih rezerv iz prenesenih sredstev v skladu s 370.a členom ZDavP-2 | ||||||||||
Znesek obroka | Znesek obresti | Skupaj obveznost za plačilo (1 + 2) | Zapadlost | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
Opozorilo
Davčnemu zavezancu nemudoma zapadejo v plačilo vsi naslednji neplačani obroki davka, če:
Podatek pod zap. št. 15.3 obračuna
Sprememba lastništva za več kot 50 odstotkov in izpolnjen eden od dodatnih pogojev |
Zneski v eurih s centi | ||||||||
Davčno obdobje | Nepokrita davčna izguba | Sprememba višine davčne izgube zaradi odločbe v postopku nadzora | Prenos izgub zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve | Zmanjšanje nepokrite davčne izgube iz ostalih razlogov | Skupaj nepokrita davčna izguba | Pokrivanje davčne izgube v tekočem dav. obdobju | Ostanek nepokrite davčne izgube | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 2 + 3 + 4 - 5 | 7 | 8 = 6 - 7 | |
Pretekla obdobja | ||||||||
Tekoče obdobje | ||||||||
Skupaj |
Podatek pod zap. št. 15.8 obračuna
Zneski v eurih s centi | ||||||||||
Znesek investicij v tisto opremo in neopredmetena dolgoročna sredstva, za katera se lahko uveljavlja davčna olajšava v davčnem obdobju: | ||||||||||
Davčno obdobje | 40 odstotkov investiranega zneska tekočega obdobja | Neizkoriščeni del davčnih olajšav iz preteklega obdobja | Zmanjšanje neizkoriščenega dela davčnih olajšav iz preteklega obdobja zaradi prodaje ali odtujitve pred potekom treh let oz. pred dokončnim amortiziranjem, če je to krajše od treh let | Sprememba neizkoriščenega dela davčnih olajšav iz preteklega obdobja zaradi spremembe po odločbi | Prenos davčnih olajšav zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve | Povečanje davčnih olajšav zaradi vložitve sredstev zavezanca, ki preneha opravljati dejavnost, v pravno osebo | Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave | Koriščenje davčne olajšave v davčnem obdobju n | Neizkoriščeni del davčne olajšave | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 = 2 + 3 - 4 + 5 + 6 + 7 | 9 | 10 = 8 – 9 | |
n-7 | ||||||||||
n-6 | ||||||||||
n-5 | ||||||||||
n-6 | ||||||||||
n-3 | ||||||||||
n-2 | ||||||||||
n-1 | ||||||||||
n | ||||||||||
Skupaj |
n: Obdobje, za katero se sestavlja obračun.
Podatek pod zap. št. 15.6 obračuna
Zneski v eurih s centi | ||||||||||
Davčno obdobje | 100 odstotkov zneska vlaganj v raziskave in razvoj tekočega obdobja | Neizkoriščeni del davčne olajšave preteklega obdobja | Zmanjšanje neizkoriščenega dela davčne olajšave iz preteklega obdobja zaradi odtujitve ali prenosa izven Slovenije pred potekom treh let | Sprememba neizkoriščenega dela davčne olajšave iz preteklega obdobja zaradi spremembe po odločbi | Prenos olajšave zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve | Povečanje davčne olajšave zaradi vložitve sredstev zavezanca, ki preneha opravljati dejavnost, v pravno osebo | Skupaj neizkoriščeni del davčne olajšave | Koriščenje davčne olajšave v davčnem obdobju n | Neizkoriščeni del davčne olajšave | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 = 2 + 3 - 4 + 5 + 6 + 7 | 9 | 10 = 8 – 9 | |
n-7 | ||||||||||
n-6 | ||||||||||
n-5 | ||||||||||
n-4 | ||||||||||
n-3 | ||||||||||
n-2 | ||||||||||
n-1 | ||||||||||
n | ||||||||||
Skupaj |
n: Obdobje, za katero se sestavlja obračun.
Število projektov oziroma programov:
Zneski v eurih s centi | ||||||||||
Notranje raziskovalno-razvojne dejavnosti | ||||||||||
1. | Stroški materiala | |||||||||
2. | Stroški storitev | |||||||||
3. | Stroški dela | |||||||||
4. | Nakup raziskovalno-razvojne opreme | |||||||||
5. | Skupaj notranje raziskovalno-razvojne dejavnosti | |||||||||
Zunanje raziskovalno-razvojne dejavnosti | ||||||||||
6. | Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalno-razvojnih projektih oziroma programih | |||||||||
7. | Stroški pogodb za izvajanje raziskovalno-razvojnih aktivnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojnih dejavnosti | |||||||||
8. | Skupaj zunanje raziskovalno-razvojne dejavnosti | |||||||||
9. | Skupaj raziskovalno-razvojne dejavnosti |
Podatek pod zap. št. 15.10, 15.11 in 15.18 obračuna
PREGLEDNICA A: Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje invalidov (56. člen ZDDPO-2)
Zap. št. | Ime in priimek | Davčna številka | Vrsta olajšave za zaposlovanje | Datum sklenitve delovnega razmerja | Plača zaposlenega | 50 odstotkov plače | 70 odstotkov plače |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 = 6 * 0,5 | 8 = 6* 0,7 |
Skupaj |
PREGLEDNICA B: Podatki v zvezi z olajšavo za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju (57. člen ZDDPO-2)
Zap. št. | Ime in priimek | Davčna številka | Število mesecev izvajanja praktičnega dela | Višina plačila | plače zaposlenih v Sloveniji * št. mesecev iz stolpca 4 plače zaposlenih v Sloveniji * št. mesecev iz stolpca 4 | Nižji znesek od zneskov iz stolpca 5 in 6 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Skupaj |
PREGLEDNICA C: Podatki v zvezi z olajšavo za zaposlovanje brezposelnih oseb (55. b člen ZDDPO-2)
Zap. št. | Ime in priimek | Davčna številka | Vrsta olajšave za zaposlovanje | Datum sklenitve delovnega razmerja | Plača zaposlenega | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
Skupaj |
IZJAVA
Izjavljam, da je zaposlitev delavcev, ki so vpisani v preglednico C in za katere uveljavljam davčno olajšavo za zaposlovanje, pomenila v davčnem obdobju, v katerem so bili ti delavci na novo zaposleni, povečanje skupnega števila zaposlenih delavcev v skladu s tretjim odstavkom 55.b člena ZDDPO-2.
Preglednica A - višina možnih olajšav za donacije
Zneski v eurih s centi | |||
Olajšava za donacije | Znesek izplačil za donacije v davčnem obdobju | Kontrolni podatek | Uveljavljanje olajšav |
1 | 2 | 3 | 4 |
A. Izplačila za namene iz prvega odstavka 59. člena ZDDPO-2, razen izplačil za namene iz drugega odstavka tega člena | Znesek koriščenja olajšave (zap. št. 15.13 obračuna DDPO) | ||
Skupaj | |||
B1. Izplačila po prvem in drugem odstavku 59. člena ZDDPO-2 za namene iz drugega odstavka tega člena, razen izplačil izvajalcem programa vrhunskega športa | |||
Skupaj | |||
B2. Izplačila izvajalcem programa vrhunskega športa po prvem odstavku in po prvi in drugi alineji drugega odstavka 59. člena ZDDPO-2 (izplačila izvajalcem programa vrhunskega športa, ki so ustanovljeni za opravljanje nepridobitne dejavnosti) | |||
Skupaj | |||
B3. Izplačila izvajalcem programa vrhunskega športa po drugi alineji drugega odstavka 59. člena ZDDPO-2 (izplačila izvajalcem programa vrhunskega športa, ki opravljajo pridobitno dejavnost) | |||
Skupaj | |||
B. Izplačila po prvem in drugem odstavku 59. člena ZDDPO-2 za namene iz drugega odstavka tega člena | |||
Skupaj | |||
C. Izplačila po 62.a členu ZIUZEOP | |||
Skupaj |
Preglednica B1 – koriščenje olajšave za donacije po prvem in drugem odstavku 59. člena ZDDPO-2 za namene iz drugega odstavka tega člena, razen izplačil izvajalcem programa vrhunskega športa
Preglednica B2 – koriščenje olajšave za donacije za izplačila izvajalcem programa vrhunskega športa po prvem in drugem odstavku 59. člena ZDDPO-2 za namene iz prve alineje drugega odstavka tega člena (izplačila izvajalcem programa vrhunskega športa, ki so ustanovljeni za opravljanje nepridobitne dejavnosti)
Preglednica B3 – koriščenje olajšave za donacije po drugi alineji drugega odstavka 59. člena ZDDPO-2 (izplačila izvajalcem programa vrhunskega športa, ki opravljajo pridobitno dejavnost)
Preglednica C – koriščenje olajšave za donacije za izplačila po 62.a členu ZIUZEOP
Zneski v eurih s centi | |||||||
Davčno obdobje | Znesek možne olajšave za donacije v davčnem obdobju n | Sprememba višine olajšave zaradi odločbe v postopku nadzora | Prenos olajšave zaradi prenosa premoženja, združitve ali delitve | Skupaj možna olajšava | Koriščenje davčne olajšave v davčnem obdobju, za katerega se sestavlja obračun (n) | Neizkoriščeni del davčne olajšave | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 2 + 3 + 4 | 6 | 7 = 5 - 6 | |
Skupaj |
n: Obdobje, za katero se sestavlja obračun.
Podatek pod zap. št. 18 obračuna
Zneski v eurih s centi | |||||||||||
Država, v kateri imajo tuji dohodki vir | Vrsta posameznega dohodka | Osnova za plačilo davka | Stopnja davka | Znesek davka | Stopnja davka iz mednarodne pogodbe | Znesek davka, če se upošteva stopnja davka iz mednarodne pogodbe | Znesek plačanega davka | Znesek končnega in plačanega tujega davka | Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDDPO-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen | Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) | Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 17 obračuna DDPO) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Skupaj | |||||||||||
Skupaj za vse države |
Znesek v eurih s centi | |||||||||||
Država, v kateri imajo tuji dohodki vir | Vrsta posameznega dohodka | Osnova za plačilo davka | Stopnja davka | Znesek davka | Stopnja davka iz mednarodne pogodbe | Znesek davka, če se upošteva stopnja davka iz mednarodne pogodbe | Znesek plačanega davka | Znesek končnega in plačanega tujega davka | Znesek davka, ki bi ga bilo treba plačati po ZDDPO-2 za tuje dohodke, če odbitek ne bi bil možen | Možni odbitek (nižji od zneskov iz stolpcev 9 in 10) | Priznani odbitek (znesek iz stolpca 11, vendar ne več kakor znesek iz zap. št. 17 obračuna DDPO) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Skupaj | |||||||||||
Skupaj za vse države |
Podatek pod zap. št. 19 obračuna
Zneski v eurih s centi | |||
Obdobje odbitka tujega davka | Priznani odbitek v obdobju odbitka tujega davka | Možni odbitek tujega davka ob upoštevanju sprememb** | Povečanje ali zmanjšanje davka |
1 | 2 | 3 | 4 = 2 - 3 |
Skupaj |
**Ponovni izračun možnega odbitka tujega davka se opravi na obrazcu Podatki v zvezi z odbitkom tujega davka z oznako PONOVI PRERAČUN, ki je priloga temu obrazcu.
Zneski v eurih s centi | |||||
Vrsta dolgoročne rezervacije | Stanje na začetku davčnega obdobja | Oblikovanje v davčnem obdobju | Poraba rezervacij v davčnem obdobju | Odprava rezervacij v davčnem obdobju | Stanje na koncu davčnega obdobja |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 2 + 3 - 4 - 5 |
Skupaj |
Podatki v zvezi z opravljenimi nabavami storitev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev od dobaviteljev z območij oz. držav, v katerih je splošna oz. povprečna nominalna stopnja obdavčitev dobička družb nižja od 12,5 odstotka, pri čemer to niso države članice EU in ne države, s katerimi ima Republika Slovenija podpisane pogodbe o izogibanju dvojnega obdavčevanja.
Zneski v eurih s centi | |||||
Naziv dobavitelja | Davčna številka | DDržava oz. dobavitelj | Kumulativna vrednost nabav storitev in neopredmetenih osnovnih sredstev v davčnem obdobju | ||
Podatki v zvezi s transakcijami med povezanimi osebami po 19. členu ZDDPO-2
Zneski v eurih s centi | ||||||
Naziv povezane osebe | Država sedeža | Davčna številka | Oznaka povezanosti | Skupna vrednost prejetih posojil | Skupna vrednost danih posojil | |
Podatki v zvezi s transakcijami med povezanimi osebami po 16. členu ZDDPO-2
Zneski v eurih s centi | |||||
Naziv povezane osebe | Država sedeža | Davčna številka | Oznaka povezanosti | Kumulativni promet terjatev | Kumulativni promet obveznosti |
Podatki v zvezi s transakcijami med povezanimi osebami rezidenti po 17. členu ZDDPO-2
Zneski v eurih s centi | |||||
Naziv povezane osebe | Davčna številka | Oznaka povezanosti | Ni prilagoditve davčne osnove | Kumulativni promet terjatev | Kumulativni promet obveznosti |
Podatek pod zap. št. 6.43 in pod zap. št. 15.9 obračuna
Zneski v eurih s centi | |||||||||
Poslovno leto, za katero je bila izplačana udeležba pri dobičku delavcem po pogodbi o udeležbi pri dobičku | Znesek čistega dobička poslovnega leta | Znesek čistega dobička, ki je namenjen delitvi delavcem v skladu z ZUDDob | 10 odstotkov zneska letnih bruto plač, izplačanih v družbi v poslovnem letu | Število delavcev, ki so pridobili pravico do izplačila udeležbe pri dobičku za to poslovno leto | Skupni znesek pripadajočega dela dobička, za katerega se lahko uveljavlja davčna olajšava | Skupni znesek obresti po drugem odstavku 13. člena ZUDDob | Datum sklepa o sprejetju letnega poročila, ko delavci pridobijo pravico do pripadajočega zneska dobička | Datum izplačila udeležbe pri dobičku delavcem | Znesek možne olajšave (70 oziroma 100 odstotkov pripadajočega zneska dobička) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 = (6 + 7) * 0.7 ali 1 |
Skupaj |
Na podlagi 67.b člena Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (Uradni list RS, št. 117/06, 56/08, 76/08, 5/09, 96/09, 110/09 – ZDavP-2B, 43/10, 59/11, 24/12, 30/12, 94/12, 81/13, 50/14, 23/15, in 82/15, 68/16 in 69/17; v nadaljnjem besedilu: ZDDPO-2) in 382.a člena Zakona o davčnem postopku (Uradni list RS, št. 13/11 – uradno prečiščeno besedilo, 32/12, 94/12, 101/13 – ZDavNepr, 111/13, 22/14 – odl. US, 25/14 – ZFU, 40/14 – ZIN-B, 90/14, in 91/15, 63/16 in 69/17):
I. | ||||
Izjavljam, da bo zgoraj navedeni davčni zavezanec ugotavljal davčno osnovo z upoštevanjem normiranih odhodkov za davčno obdobje, ki se začne s 1. 1. | ||||
II. | ||||
1. | Izjavljam, da zgoraj navedeni davčni zavezanec izpolnjuje vse pogoje za ugotavljanje davčne osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov, ki so določeni z zakonom, ki ureja obdavčitev dohodkov pravnih oseb. | |||
2. | Na podlagi 67.d člena ZDDPO-2 razkrivam: | |||
a) | da zgoraj navedeni davčni zavezanec v 18 mesecih pred priglasitvijo ugotavljanja davčne osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov ni: | |||
i. | ustanovil družbe, zavoda ali primerljive osebe po tujem pravu, | |||
ii. | se preoblikoval s prenosom enega ali več obratov na fizično osebo, ki opravlja dejavnost, če je ta fizična oseba predhodno imela delež v zavezancu, ali na družbo, s pridobitvijo lastniškega deleža, | |||
iii. | pričel poslovati na podlagi prenosa enega ali več obratov od druge fizične ali pravne osebe. | |||
b) | da so zaradi okoliščine, določene v prvem odstavku 67.d člena ZDDPO-2 (navedene pod II.2.a), do katere je prišlo v 18 mesecih pred priglasitvijo ugotavljanja davčne osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov, med prihodki zgoraj navedenega zavezanca po 67.b členu ZDDPO-2 upoštevani tudi prihodki, navedeni v drugem odstavku 67.d člena ZDDPO-2: | |||
- | • prihodki zgoraj navedenega zavezanca in družbe, zavoda ali primerljive osebe po tujem pravu, ugotovljeni po pravilih o računovodenju, | |||
- | • prihodki zgoraj navedenega zavezanca in družbe, ki je prevzela enega ali več obratov zavezanca, | |||
- | • prihodki zgoraj navedenega zavezanca in osebe, ki je prenesla enega ali več obratov na zavezanca, | |||
doseženi v koledarskem letu pred davčnim obdobjem, za katero se uveljavlja ugotavljanje davčne osnove z upoštevanjem normiranih odhodkov. | ||||
III. | ||||
Na podlagi četrtega do sedmega odstavka 67.d člena ZDDPO-2 razkrivam: | ||||
a) | da zgoraj navedeni zavezanec nima povezanih oseb, opredeljenih v petem odstavku 67.d člena ZDDPO-2, ki davčno osnovo ugotavljajo na podlagi prihodkov po računovodskih standardih; | |||
b) | da zgoraj navedeni zavezanec ima eno ali več povezanih oseb, opredeljenih v petem odstavku 67.d člena ZDDPO-2, ki davčno osnovo ugotavljajo na podlagi prihodkov po računovodskih standardih. |
Način izpolnitve priglasitve:
LLLL je davčno obdobje, za katerega je predložen ta davčni obračun.
Zavezanci podajo priglasitev tako, da označijo izjavo, navedeno pod točko I., izjavo, navedeno pod točko II.1., ustrezno razkritje, navedeno pod točko II.2., t.j. razkritje a) ali razkritje b), ter ustrezno razkritje, navedeno pod točko III., t.j. razkritje a) ali razkritje b).
Firma in naziv oziroma ime in priimek | |
Naziv: | |
Sedež oziroma naslov: | |
Kraj opravljanja gospodarske dejavnosti: | |
Davčna številka: |
Zneski v eurih s centi | |||||||||||||||
Zap. št. | Ime in priimek brezposelnega delavca | Davčna številka | EMŠO | A | B | C | D | E | F | G | H | Datum sklenitve delovnega razmerja | Bruto plača zaposlenega in prispevki delodajalca (II. bruto) | 70 odstotkov bruto plače in prispevkov delodajalca (II. bruto) | Znesek koriščenja davčne olajšave |
1 | 2 | 3 | 4 | 6 | 7 | 8 = 7 * 0,7 | 9 | ||||||||
Skupaj |
Najvišja dovoljena državna pomoč ne sme presegati 50 odstotkov stroškov plač posameznega brezposelnega delavca. Višina državne pomoči se izračuna tako, da se znesek koriščenja davčne olajšave za zaposlovanje po tej uredbi, ki jo zavezanec uveljavlja v davčnem obračunu (DDPO ali DohDej), množi z davčno stopnjo iz davčnega obračuna.
Zavezanci, ki so delodajalci iz dejavnosti v sektorjih ribištva, ladjedelništva, energetike, premogovništva in kmetijstva ter družbe v težavah, kot jih opredeljuje Uredba Komisije (EU) št. 651/2014 z dne 17. junija 2014 o razglasitvi nekaterih vrst pomoči za združljive z notranjim trgom pri uporabi členov 107 in 108 Pogodbe o Evropski uniji, ne morejo uveljavljati te olajšave.
Zaposlitev brezposelnega delavca za koriščenje davčne olajšave mora pomeniti neto povečanje števila zaposlenih v primerjavi s povprečjem v zadnji 12 mesecih.
Firma in naziv oziroma ime in priimek | |
Naziv: | |
Sedež oziroma naslov: | |
Kraj opravljanja gospodarske dejavnosti: | |
Davčna številka: |
Zneski v eurih s centi | |||
Vrsta investicije | Znesek investicije v davčnem obdobju | Znesek možne davčne olajšave (70 odstotkov investiranega zneska) | Znesek koriščenja davčne olajšave |
1 | 2 | 3 = 2 * 0,7 | 4 |
Nove začetne investicije v opremo | |||
Nove začetne investicije v neopredmetena sredstva | |||
Skupaj |
Najvišja dovoljena državna pomoč na posameznih območjih in v posameznih vrstah podjetij ne sme presegati odstotkov vrednosti investicije, navedenih v Uredbi o karti regionalne pomoči za obdobje 2014 - 2020 (Uradni list RS, št. 103/13). Državna pomoč se izračuna tako, da se znesek koriščenja davčne olajšave za investiranje po tej uredbi, ki jo zavezanec uveljavlja v davčnem obračunu (DDPO ali DohDej), množi z davčno stopnjo iz davčnega obračuna.
Zavezanci, ki so delodajalci iz dejavnosti v sektorjih ribištva, ladjedelništva, energetike, premogovništva, jeklarstva, sintetičnih vlaken in kmetijstva ter družbe v težavah, kot jih opredeljuje Uredba Komisije (EU) št. 651/2014 z dne 17. junija 2014 o razglasitvi nekaterih vrst pomoči za združljive z notranjim trgom pri uporabi členov 107 in 108 Pogodbe o Evropski uniji, ne morejo uveljavljati te olajšave.
Obdobje od
Davčni zavezanec je del mednarodne skupine podjetij, katere skupni konsolidirani prihodki v poslovnem letu neposredno pred poslovnim letom poročanja so enaki ali presegajo 750.000.000,00 evrov
A. Podatki o mednarodni skupini podjetij, katerega oseba v sestavi ste:
1. | Naziv mednarodne skupine podjetij | |
2.1. | Naziv krovnega matičnega podjetja te mednarodne skupine podjetij | |
2.2. | Država davčnega rezidentstva krovnega matičnega podjetja |
B. Podatki o poročevalcu za mednarodno skupino podjetij:
3.1. | Naziv poročevalca | ||||||||||
3.2. | Država davčnega rezidentstva poročevalca | ||||||||||
3.3. | Vloga poročevalca v mednarodni skupini podjetij |
| |||||||||
3.3.4.1. | Ali lahko pridobite informacije za pripravo CbCR poročila od svojega krovnega matičnega podjetja? |
C. Vaša vloga v tej mednarodni skupini podjetij, če niste navedeni kot poročevalec:
4.1. | Davčni rezident v Republiki Sloveniji, oseba v sestavi mednarodne skupine podjetij, brez obveznosti poročanja po CbCR |
4.2. | Poslovna enota davčnega nerezidenta v Republiki Sloveniji, ki je oseba v sestavi mednarodne skupine podjetij |
Podatki v zvezi s predložitvijo obračuna davka na podlagi samoprijave oz. v postopku DIN |
Obračun na podlagi 140.a člena ZDavP-2 v postopku DIN v zadevi št. | |
Obdobje od
| |
Datum plačila | |
Datum, DO katerega se obračunavajo obresti od obrokov akontacije |
Zneski so vpisani v eurih s centi. | |||||
# | Vrsta in obdobje davčne obveznosti | Premalo obračunan znesek obveznosti | Datum, od katerega tečejo obveznosti | Znesek obračunanih obveznosti | Skupaj |
Potrjujem spremenjen datum plačila. |
MF-DURS OBR. DDPO | e-DOD_DDPO_12.28 |
Zneski v eurih s centi | ||||
1. | Vlaganja v računalništvo v oblaku v skladu s 2. členom Pravilnika | |||
2. | Vlaganja v velepodatke in umetno inteligenco v skladu s 3. členom Pravilnika | |||
3. | Vlaganja v okoljsko prijazne tehnologije in razogljičenje energijskega sektorja v skladu s 4. členom Pravilnika | |||
4. | Vlaganja v javni in zasebni prevoz v skladu s 5. členom Pravilnika | |||
5. | Vlaganja v energetsko učinkovitost stavb v skladu s 6. členom Pravilnika | |||
6. | Vlaganja v druge standarde za podnebno nevtralnost v skladu s 7. členom Pravilnika | |||
7. | Vlaganja v digitalni in zeleni prehod – skupaj (1 do 6) | |||
od tega | ||||
8. | Stroški nakupa opreme in storitev | |||
9. | Stroški dela | |||
10. | Stroški nakupa raziskovalno-razvojne opreme | |||
11. | Stroški materiala in storitev | |||
12. | Stroški izobraževanja | |||
13. | Stroški pogodb z zunanjimi strokovnjaki in raziskovalci, ki delajo na raziskovalnorazvojnih projektih oziroma programih | |||
14. | Stroški pogodb za izvajanje raziskovalno-razvojnih aktivnosti, sklenjenih z raziskovalno-razvojnimi organizacijami in drugimi osebami, ki so registrirane za opravljanje raziskovalno-razvojnih dejavnosti | |||
15. | Stroški nakupa vozila | |||
16. | Vsi stroški oz. vlaganja – skupaj (8 do 15; 16 = 7) | |||
17. | Odstotek davčne olajšave | |||
18. | Najvišji mogoč znesek davčne olajšave za vlaganja v digitalni in zeleni prehod ((16*17)/100) |
Vsebovane priloge | |||||
# | Id | Ime datoteke | Tip priloge | Opis | Zgoščena vrednost (SHA-1 hash) |